個(gè)人可以把資產(chǎn)負(fù)債表分成左右兩部分，左邊專門(mén)統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)，右邊統(tǒng)計(jì)負(fù)債與所有者權(quán)益。編制完后，左邊的金額等于右邊金額，也就是資產(chǎn)的金額等于負(fù)債的金額加上所有者權(quán)益的金額

俗話說(shuō)，你不理財(cái)，財(cái)不理你。對(duì)個(gè)人而言，無(wú)論是日常生活還是投資理財(cái)，一個(gè)重要的前提就是需要對(duì)自己的資產(chǎn)狀況有充分的了解。

在日常生活中，人們常常會(huì)“借別人的錢(qián)辦自己的事”，或者“借明天的錢(qián)辦今天的事兒”。最通常的做法，就是向銀行貸款或他人借錢(qián)買(mǎi)房買(mǎi)車(chē)。不過(guò)，對(duì)個(gè)人而言，負(fù)債意味著給自己加了“杠桿”——擴(kuò)大負(fù)債在擴(kuò)大收益的同時(shí)，同樣會(huì)放大風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)人該如何合理負(fù)債，既控制風(fēng)險(xiǎn)又?jǐn)U大收益呢？要解決這些問(wèn)題，就需要編制一張屬于自己的資產(chǎn)負(fù)債表。

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

“資產(chǎn)”“負(fù)債”要分清

個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表該如何編制？其實(shí)很簡(jiǎn)單，把資產(chǎn)負(fù)債表分成左右兩部分，左邊專門(mén)統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)，右邊統(tǒng)計(jì)負(fù)債與所有者權(quán)益。編制完后，左邊的金額等于右邊金額，也就是資產(chǎn)的金額等于負(fù)債金額加上所有者權(quán)益的金額。

先看左邊“資產(chǎn)表”。按照會(huì)計(jì)規(guī)則，資產(chǎn)是企業(yè)控制和掌握的資源，分為流動(dòng)資產(chǎn)與非流動(dòng)資產(chǎn)。在編制左邊的“資產(chǎn)表”時(shí)，需要從上至下，按順序?qū)⒉煌?lèi)別的資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)。

首先是流動(dòng)資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、預(yù)付費(fèi)用、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等。對(duì)個(gè)人而言，手中擁有的現(xiàn)金、銀行活期存款、貨幣型基金、開(kāi)放式基金、國(guó)債逆回購(gòu)，以及一年期以下的銀行定期存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品、封閉式基金等資產(chǎn)，都屬于流動(dòng)資產(chǎn)。

其次是非流動(dòng)資產(chǎn)，包括長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)三大類(lèi)。其中，長(zhǎng)期投資是指在一年以上的經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)才能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的投資，具體包括股權(quán)投資、長(zhǎng)期債券投資等。對(duì)個(gè)人而言，一年期以上的定期存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品和封閉式基金等都屬于長(zhǎng)期投資。固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及各種設(shè)備。對(duì)個(gè)人而言，最主要的固定資產(chǎn)一般為房產(chǎn)、小汽車(chē)等。個(gè)人將上述資產(chǎn)分別統(tǒng)計(jì)相加后，就能直觀地掌握自己的資產(chǎn)狀況。

再來(lái)看右邊的“負(fù)債與所有者權(quán)益表”。

負(fù)債可分為短期負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債。短期負(fù)債是指一年期以下的負(fù)債，比如找親朋好友借的臨時(shí)應(yīng)急用錢(qián)就屬于短期負(fù)債。長(zhǎng)期負(fù)債是指一年期以上的負(fù)債。比如為了買(mǎi)房子，找銀行貸款，超過(guò)一年期的都屬于長(zhǎng)期負(fù)債。

對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，到底負(fù)債多少比較合適呢？一個(gè)判斷方法是，你的短期負(fù)債不能超過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)的二分之一。還有一個(gè)判斷方法是，你的所有負(fù)債總額不能超過(guò)資產(chǎn)總額的三分之二。這也是為什么銀行在給予個(gè)人房產(chǎn)貸款時(shí)，需要個(gè)人交三成的首付款。

這些知識(shí)看似簡(jiǎn)單，真正用到實(shí)處則能很好地解決當(dāng)前人們生活中遇到的很多金融問(wèn)題，比如不久前一度飽受爭(zhēng)議的“校園貸”。對(duì)這些急需用錢(qián)的大學(xué)生而言，如何對(duì)非法“校園貸”說(shuō)不，除了需要加強(qiáng)監(jiān)控外，還需要掌握一些最基本的財(cái)務(wù)知識(shí)，根據(jù)自己的資產(chǎn)實(shí)際狀況舉債。從根本上說(shuō)，個(gè)人負(fù)債一定要與自己的資產(chǎn)相匹配，才能將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承擔(dān)的范圍內(nèi)。

最后是所有者權(quán)益。所謂所有者權(quán)益，其實(shí)就是你的凈資產(chǎn)，資產(chǎn)減去負(fù)債后就是屬于你的權(quán)益。比如，一套房產(chǎn)價(jià)值100萬(wàn)元，如果負(fù)債70萬(wàn)元，剩下的30萬(wàn)元就是你的所有者權(quán)益。

在了解了資產(chǎn)、負(fù)債與所有者權(quán)益之后，個(gè)人就可以輕松編制自己的資產(chǎn)負(fù)債表了。

呵護(hù)“生命線”

算準(zhǔn)你的現(xiàn)金流

對(duì)一個(gè)經(jīng)營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流無(wú)疑是“生命線”。現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)的重要性，就好比人體的血液，只有血液充足且流動(dòng)順暢人體才會(huì)健康。

對(duì)個(gè)人而言，算清自己的現(xiàn)金流非常重要。不僅需要知道每個(gè)月會(huì)有多少現(xiàn)金流入，比如工資收入、兼職收入、利息收入、租金收入等，同時(shí)還應(yīng)該清楚每個(gè)月將會(huì)有哪些現(xiàn)金流出，比如生活支出、房租支出、房貸支出、償還借款支出等。無(wú)論是買(mǎi)房買(mǎi)車(chē)，找金融機(jī)構(gòu)貸款也需要根據(jù)現(xiàn)金流最終確定自己的貸款金額。

一般而言，一家企業(yè)會(huì)否破產(chǎn)，并非是因?yàn)橘Y不抵債，而是償付不能。一旦企業(yè)的現(xiàn)金流入無(wú)法支撐現(xiàn)金支出，出現(xiàn)到期債務(wù)無(wú)法償還時(shí)，企業(yè)將面臨破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)個(gè)人而言，在銀行個(gè)人貸款實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行通常會(huì)要求提供每月工資收入的流水。只有借貸方的工資收入是月供金額的2倍時(shí)，銀行才會(huì)給予相應(yīng)的貸款。

在資產(chǎn)負(fù)債表上，現(xiàn)金流的作用并不限于確定個(gè)人貸款的數(shù)額，還能夠全面掌握個(gè)人的資金流向。因此，在編制個(gè)人現(xiàn)金流量表時(shí)，還可以編制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資、籌資等行業(yè)的現(xiàn)金流。當(dāng)個(gè)人從經(jīng)營(yíng)、投資、籌資三個(gè)方面全面掌握現(xiàn)金流向后，相信一定能合理安排自己的開(kāi)支，做好個(gè)人理財(cái)了。

（責(zé)編：王荊陽(yáng)）