——深交所發(fā)布《員工持股計劃信息披露業(yè)務(wù)備忘錄》

為貫徹落實中國證監(jiān)會《關(guān)于上市公司實施員工持股計劃試點的指導(dǎo)意見》（以下簡稱“《指導(dǎo)意見》”），積極推進(jìn)并引導(dǎo)上市公司合規(guī)、有效地實施員工持股計劃，規(guī)范上市公司及相關(guān)主體的信息披露業(yè)務(wù)，深交所日前發(fā)布《員工持股計劃信息披露業(yè)務(wù)備忘錄》（以下簡稱“《備忘錄》”）。

《備忘錄》秉承放松管制、加強(qiáng)監(jiān)管、方便操作的理念，結(jié)合深市上市公司已推出的員工持股計劃，在指導(dǎo)意見主要原則及關(guān)鍵要求基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化了員工持股計劃籌劃、審議、實施等各階段的信息披露要求。主要內(nèi)容和特點體現(xiàn)在以下幾個方面：

一是明確了員工持股計劃類似方案的規(guī)范要求。《備忘錄》不僅適用于《指導(dǎo)意見》規(guī)定的員工持股計劃，也適用于上市公司董監(jiān)高或其他員工通過設(shè)立資產(chǎn)管理計劃、信托計劃等其他形式實施的類似員工持股計劃方案。

二是加強(qiáng)了對內(nèi)幕信息管理的操作指導(dǎo)。《備忘錄》指導(dǎo)上市公司通過發(fā)布提示性公告或申請股票停牌等方式，加強(qiáng)內(nèi)幕信息管理，防止相關(guān)內(nèi)幕信息提前泄漏，保護(hù)中小投資者利益；同時規(guī)范了提示性公告的披露內(nèi)容，引導(dǎo)上市公司通過分階段信息披露化解內(nèi)幕信息泄漏風(fēng)險。

三是細(xì)化了計劃草案及后續(xù)發(fā)生重大變化時的披露要求。《備忘錄》重點從以下兩個方面提高員工持股計劃信息披露的透明度：一是進(jìn)一步細(xì)化了員工持股計劃草案的披露要求，包括鎖定期安排、存續(xù)期屆滿繼續(xù)展期的程序、參與計劃的董監(jiān)高及普通員工分類披露持股情況、自主管理模式下的風(fēng)險隔離安排等；二是增加了員工持股計劃存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生對計劃造成重大影響情形時的臨時信息披露要求，包括員工持股計劃變更、提前終止、第三人對員工持股計劃的股票和資金提出權(quán)利主張等。

四是明確了律師對方案合規(guī)性事前把關(guān)的責(zé)任。《備忘錄》在《指導(dǎo)意見》的基礎(chǔ)上細(xì)化了對法律意見書的披露要求，要求法律意見書從員工持股計劃的參與對象、資金來源、股票來源、期限及規(guī)模、管理模式等方面是否合法合規(guī)發(fā)表意見，督促律師認(rèn)真履行合規(guī)性把關(guān)的責(zé)任，保證員工持股計劃合規(guī)、有效地實施。