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PPP項目中可能會出現(xiàn)的問題清單(全)

 碧野田間牛得草 2017-01-11



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一、物有所值定性分析相關(guān)問題

問題1.1:咨詢公司在開展物有所值定性評價之前如何確定評價指標(biāo)體系?構(gòu)建物有所值定性評價指標(biāo)的選取與評價標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定如何確定物有所值定性分析指標(biāo)?

分析:

依據(jù)《政府和社會資本合作項目物有所值評價指引》(試行)文件規(guī)定,在確定分析指標(biāo)時,應(yīng)當(dāng)在給定的基本指標(biāo)和權(quán)重的基礎(chǔ)上,選擇不少于三項附加指標(biāo)及其權(quán)重,附加指標(biāo)可以從推薦的附加指標(biāo)中選取,也可另行提出,但不可與基本指標(biāo)重復(fù),其中基本指標(biāo)權(quán)重之和為80%,附加指標(biāo)權(quán)重之和為20%。

一般而言,完整的指標(biāo)體系應(yīng)包含:指標(biāo),權(quán)重,評分規(guī)則等內(nèi)容。由此觀之《指引》中僅僅明確了7項基本指標(biāo),還需要評價方進一步選取不少于三項的附加指標(biāo),同時對于指標(biāo)權(quán)重,《指引》也僅僅給出了基本指標(biāo)與附加指標(biāo)的權(quán)重范圍并未明確具體指標(biāo)的權(quán)重數(shù)值,另外,針對評分標(biāo)準(zhǔn),《指引》在附表2中給出了評分參考標(biāo)準(zhǔn),可直接采用。由此可見,咨詢單位在組織物有所值定性評價之前還應(yīng)做好指標(biāo)選取以及權(quán)重確定的工作

解答:

1.附加指標(biāo)的選取

首先,組建專家小組,結(jié)合待評價項目的具體情況,采用現(xiàn)場填寫問卷對《指引》中給出的7個附加指標(biāo)進行評分。采用Likert量表,設(shè)置五個評價等級,即1分至5分,分?jǐn)?shù)越大表明該指標(biāo)的重要程度越過大,對于待評價項目物有所值定性評價中的作用也越關(guān)鍵,打分表可參考表1所示。


其次,將所有專家的問卷進行回收,取平均值,按照從高向低的順序排列,根據(jù)項目情況選擇三個以上附加指標(biāo)作為物有所值定性評價指標(biāo)。

2.權(quán)重的確定

同樣采用現(xiàn)場填寫問卷的方法,對比兩兩指標(biāo)之間的重要程度,可采用表2的形式。


定義R表示兩個指標(biāo)之間相對重要程度,即兩指標(biāo)權(quán)重之比,具體數(shù)值如下:

當(dāng)R=1時,表示前一指標(biāo)比后一指標(biāo)同等重要;

當(dāng)R=2時,表示前一指標(biāo)比后一指標(biāo)略微重要;

當(dāng)R=4時,表示前一指標(biāo)比后一指標(biāo)相當(dāng)重要;

當(dāng)R=6時,表示前一指標(biāo)比后一指標(biāo)特別重要;

當(dāng)R=8時,表示前一指標(biāo)比后一指標(biāo)非常重要;

當(dāng)R為分?jǐn)?shù)表示,即為1/2、1/4、1/6、1/8時,表示的含義與上述截然相反。

具體的權(quán)重做法如下:

(1)將判斷矩陣A中元素按行相乘:即  (i=1,2,……,n)  

(2)計算Ai=

(3)將Ai歸一化得=,W=T

其中,所有的即為每個指標(biāo)所對應(yīng)的權(quán)重。

對其他專家反饋回來的信息采用上述處理方法,每個指標(biāo)可獲得多種權(quán)重值,采用取平均的方式對多種權(quán)重賦值方案進行綜合,最終得到指標(biāo)的權(quán)重賦值。最后,將每一個指標(biāo)的權(quán)重乘以20%,得出基本指標(biāo)中每一指標(biāo)的權(quán)重。

問題1.2:咨詢單位如何編制項目情況匯報報告,以確保專家能夠?qū)椖课镉兴登闆r作出準(zhǔn)確的判斷?

分析:

依據(jù)《政府和社會資本合作項目物有所值評價指引》(試行)文件規(guī)定,在召開專家小組會議之前,專家應(yīng)當(dāng)充分討論項目的情況,明確各評價指標(biāo)的含義后進行評分??梢?,物有所值定性評價過程中需要參與評審的專家能在較短的時間內(nèi)對項目有一個大體認(rèn)識,并能將這種主觀認(rèn)識轉(zhuǎn)化為具體的指標(biāo)分?jǐn)?shù)。

解答:

建議咨詢單位在物有所值定性評審會召開之前,根據(jù)已經(jīng)明確的指標(biāo)體系,結(jié)合已有的項目資料,編寫項目匯報報告,具體內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下幾個方面:擬采用PPP模式進行建設(shè)的項目生命周期的工作內(nèi)容;項目風(fēng)險以及分配方案;項目績效目標(biāo)設(shè)置情況等。

問題1.3:咨詢單位如何在物有所值定性分析之前開展風(fēng)險識別與分配工作?

分析:

依據(jù)《政府和社會資本合作項目物有所值評價指引》(試行)文件指出,應(yīng)當(dāng)通過分析項目全生命周期的環(huán)境特點,分析識別風(fēng)險因素。風(fēng)險識別與分擔(dān)屬于風(fēng)險管理的范疇,同時考慮有限理性,很難在項目前期對建設(shè)過程中可能的所有風(fēng)險進行精準(zhǔn)識別。同時,針對風(fēng)險的分配問題也不可能在一次項目中做到完備。因此,需要咨詢單位要建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫以及風(fēng)險分擔(dān)一覽表,并根據(jù)累計的PPP項目經(jīng)驗進行不斷更新與調(diào)整。

解答:

首先,根據(jù)待評價的項目類型,通過收集相關(guān)文獻,查詢類似項目的歷史數(shù)據(jù),盡可能的識別出與待評價項目相關(guān)的各項評價,并做好維度劃分的工作,可按照政治風(fēng)險、建設(shè)風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場收益風(fēng)險、財經(jīng)風(fēng)險、法律風(fēng)險及競爭風(fēng)險等進行歸類,一般項目的風(fēng)險因素如下表所示;

其次,分析所識別出來的風(fēng)險,以確定共性風(fēng)險與項目特有風(fēng)險;

再次,結(jié)合相關(guān)法律、法規(guī)等文件的規(guī)定,構(gòu)建政府主體與社會資本主體的風(fēng)險分擔(dān)一覽表;

最后,建立項目風(fēng)險數(shù)據(jù)庫,數(shù)據(jù)庫包括項目共性風(fēng)險集,各類型項目特殊風(fēng)險集以及各個風(fēng)險的分擔(dān)方案。同時根據(jù)PPP項目咨詢經(jīng)驗的積累不斷更新數(shù)據(jù)庫。

風(fēng)險因素統(tǒng)計表

序號

風(fēng)險因素

含義解釋

1

政府官員腐敗

政府官員的腐敗行為將直接增加項目公司在關(guān)系維持方面的成本,同時也增大了政府在將來的違約風(fēng)險

2

政府干預(yù)

政府官員直接干預(yù)項目建設(shè)/運營,影響社會資本的自主決策能力

序號

風(fēng)險因素

含義解釋

3

征用/公有化

中央或地方政府強行沒收項目

4

政府信用

政府不履行或拒絕履行合同約定的責(zé)任和任務(wù)而給項目帶來直接或間接的危害

5

第三方延誤/違約

除政府和社會資本投資者,其他項目參與者拒絕履行合同約定的責(zé)任和義務(wù),或者履行時間延誤

6

政府/公眾反對

由于各種原因?qū)е鹿娎娴貌坏奖Wo或受損,從而引起政治甚至公眾反對項目建設(shè)所造成的風(fēng)險

7

法律及監(jiān)管體系不完善

由于現(xiàn)有PPP立法層次較低、效力較差、相互之間存在某些沖突和可操作性差等原因造成的危害

8

法律變更

由于法律、法規(guī)及其他政府宏觀經(jīng)濟政策的變化而引起項目成本增加,收益降低等后果

9

利率風(fēng)險

指市場利率變動的不確定性給PPP項目造成的損失

10

外匯風(fēng)險

包括外匯利率變化風(fēng)險和外匯能否兌換風(fēng)險

11

通貨膨脹

指整體物價水平上升,貨幣的購買力下降,導(dǎo)致項目成本增加等其他后果

12 

政府政策失誤

程序不規(guī)范、官僚作風(fēng)、缺乏PPP的運作經(jīng)驗和能力、前期準(zhǔn)備不足、信息不對稱等造成項目決策失誤和過程冗長

13

土地獲取風(fēng)險

土地所有權(quán)獲得困難、土地取得成本和時間超過預(yù)期,使得項目成本增加或項目延期

14

項目審批延誤

項目需經(jīng)過復(fù)雜的審批程序,花費時間長且成本高,批準(zhǔn)之后,對項目的性質(zhì)和規(guī)模進行必要商業(yè)調(diào)整非常困難

15

合同文件沖突/不完備

合同文件出現(xiàn)錯誤,模糊不清,設(shè)計缺乏彈性,出現(xiàn)沖突,包括風(fēng)險分擔(dān)不合理、責(zé)任與義務(wù)范圍不清等風(fēng)險

16

融資風(fēng)險

包括融資結(jié)構(gòu)不合理、金融市場不健全、融資的可及性等因素引起的風(fēng)險,其中最主要的表現(xiàn)形式是資金籌資困難

17

工程/運營變更

由于前期設(shè)計的可建造性差、設(shè)計錯誤或含糊、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)變化、合同變更、業(yè)主變更等原因引發(fā)的工程/運營變更

18

完工風(fēng)險

表現(xiàn)為工期拖延、成本超支、項目投產(chǎn)后達(dá)不到設(shè)計時預(yù)定的目標(biāo),從而導(dǎo)致現(xiàn)金流不足,不能按時償還債務(wù)等

19

供應(yīng)風(fēng)險

指原材料、資源、機具設(shè)備或能源的供應(yīng)不及時給項目帶來損失

20

技術(shù)風(fēng)險

指所采用技術(shù)不成熟,難以滿足預(yù)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求,或者適用性差迫使私營機構(gòu)追加投資進行技術(shù)改造

序號

風(fēng)險因素

含義解釋

21

氣候/地質(zhì)條件

由于項目所在地客觀存在的惡劣自然條件,如氣候條件、特殊的地理環(huán)境和惡劣的現(xiàn)場條件等

22

運營成本超支

政府強調(diào)提高產(chǎn)品/服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、利率/匯率/不可抗力等非運營商因素及運營管理差等

23

市場競爭(唯一性)

原因?qū)е逻\營成本超支政府或其他投資人新建或改建其他相似項目,導(dǎo)致對該項目形成實質(zhì)性的商業(yè)競爭

24

市場需求變化(非競爭因素導(dǎo)致)

排除唯一性風(fēng)險,由于宏觀經(jīng)濟、社會環(huán)境、人口變化、法律法規(guī)調(diào)整等其他因素導(dǎo)致的市場需求變化

25

收費變更

包括由于PPP產(chǎn)品/服務(wù)收費價格過高、過低或者收費調(diào)整不彈性/不自由導(dǎo)致項目公司的運營收入不如預(yù)期

26

費用支付風(fēng)險

由于基礎(chǔ)設(shè)施項目的經(jīng)營狀況或服務(wù)提供過程中受其他因素影響,導(dǎo)致用戶(或政府)費用不能按期按量的支付

27

配套基礎(chǔ)設(shè)施風(fēng)險

指項目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施不到位引發(fā)的風(fēng)險

28

殘值風(fēng)險

投資者過度使用設(shè)備等資源,造成特許期期滿移交時,項目設(shè)備材料折舊嚴(yán)重或所剩不多,影響項目的繼續(xù)運營

29

招標(biāo)競爭不充分

包括招投標(biāo)程序不公正、不公平、不透明,招標(biāo)項目信息不充分或不夠真實,缺少足夠的競標(biāo)者,市場主體惡性競爭、故意壓低價格競標(biāo)等風(fēng)險

30 

特許經(jīng)營人能力不足

由于特許經(jīng)營人能力不足等原因?qū)е陆ㄔO(shè)、運營效率低下

31

不可抗力風(fēng)險

合同一方無法控制,在簽訂合同前無法合理防范,情況發(fā)生時,又無法回避或克服的事件或情況

32

組織協(xié)調(diào)風(fēng)險

由于項目公司的組織協(xié)調(diào)能力不足,導(dǎo)致項目參與各方的溝通成本增加、互相矛盾沖突產(chǎn)生等變故

33

稅收調(diào)整

包括中央或者地方政府的稅收政策變更

34

環(huán)保風(fēng)險

由于政府或社會團體對項目的環(huán)保要求提高,導(dǎo)致項目的成本增加、工期延誤或其他損失

35

社會資本投資者變動

由于各項目股東之間發(fā)生沖突或其他原因?qū)е峦顿Y者發(fā)生變動,如中途退出等,而影響項目的正常運營

36 

項目預(yù)算方法主觀

特許期、服務(wù)價格的設(shè)置與調(diào)整、政府補貼等項目參數(shù)的測算過于主觀,使得項目沒有達(dá)到理想的效果

37

項目財務(wù)監(jiān)管不足

放貸方和政府對項目公司的資金運用和項目的現(xiàn)金流監(jiān)管不足,導(dǎo)致項目資金鏈斷裂等變故

二、物有所值定量分析問題

在項目識別、準(zhǔn)備和采購階段,物有所值分析中的PSC值和PPP值是否發(fā)生變化?

分析:

依據(jù)《指引》,在項目識別階段,定量分析主要包括:根據(jù)項目產(chǎn)出說明,設(shè)定參照項目并計算 PSC 值;根據(jù)初步實施方案,計算影子報價 PPP 值(簡稱 PPPs 值);比較 PSC 值與 PPPs 值,PPPs 值小于PSC 值的,項目轉(zhuǎn)入準(zhǔn)備階段;否則不宜采用 PPP 模式,應(yīng)從當(dāng)?shù)?nbsp;PPP 項目目錄中剔除。

在項目準(zhǔn)備階段,項目實施方案與初步實施方案相比發(fā)生重大變化的,應(yīng)對 PSC 值和 PPPs 值進行相應(yīng)調(diào)整。調(diào)整后的 PPPs 值小于 PSC 值的,項目轉(zhuǎn)入采購階段;否則不宜采用 PPP 模式,應(yīng)從當(dāng)?shù)?nbsp;PPP 項目目錄中剔除。

在項目采購階段,根據(jù)社會資本提交的采購響應(yīng)文件等測算實際報價 PPP 值(簡稱 PPPa 值)。項目實施機構(gòu)將 PSC 值作為采購評判依據(jù)的,應(yīng)在采購文件中公布初始 PSC 值等關(guān)鍵參數(shù),并明確全部采購響應(yīng)文件所對應(yīng)的 PPPa 值均高于 PSC 值的,將終止采購或重新采購。

解答:

在項目的識別階段和準(zhǔn)備階段進行物有所值分析時,PSC的計算可以進行調(diào)整,但是在準(zhǔn)備階段完成,正式進入采購階段,PSC值作為衡量項目采用PPP模式優(yōu)勢的基礎(chǔ)時,就不可再進行調(diào)整。

可見,PSC值是判斷待評價項目是否采用PPP模式建設(shè)的“標(biāo)尺”,項目采購之前,隨著項目實施方案的不斷細(xì)化深入,PSC值也隨之調(diào)整,目的是確保項目從理論上能夠通過PPP模式實現(xiàn)物有所值;進入項目采購階段則意味PSC的作用不僅僅是判斷項目是否可采用PPP模式進行建設(shè),還能夠以此篩選投標(biāo)的社會資本,因此此時PSC值不應(yīng)再次變動。

PPP值發(fā)生變化

項目識別階段是根據(jù)可研報告、項目產(chǎn)出說明以及初步實施方案等進行PPP值的計算;項目準(zhǔn)備階段按照指引的要求需編制出確切的項目實施方案,包括項目概況、風(fēng)險框架、運作方式、交易結(jié)構(gòu)、合同體系、監(jiān)管架構(gòu)、采購方式選擇等,然后根據(jù)以上的內(nèi)容進行項目準(zhǔn)備階段PPP值的計算;項目采購階段是對項目實施方案盈利與否以及對社會資本吸引程度的一個驗證,如達(dá)不到盈利以及吸引社會資本的目標(biāo)則需對實施方案進行調(diào)整與完善。所以從上面的分析可以看出這三個階段PPP值的計算是一個由初略到精確化的過程,一開始的PPP值只是根據(jù)大體框架測算出的一個估計值,在有了實施方案之后對PPP值的測算細(xì)節(jié)進一步明確化,在采購階段就是根據(jù)社會資本愿意接受的程度,作出貼近實際的一個PPP值測算。這就類似于工程造價中在投資決策階段、計劃階段與實施階段造價不斷變化是一樣的道理。

三、其他問題

1、準(zhǔn)經(jīng)營及非經(jīng)營性項目如何通過捆綁模式實現(xiàn)PPP操作?

解析:

 準(zhǔn)經(jīng)營性項目的經(jīng)營收費一般不足以覆蓋投資成本,需要政府補貼部分資金或資源,而對非經(jīng)營性項目,則主要通過政府購買服務(wù),采用BOO和委托運營等市場化模式推進。如果政府不愿意支付費用,則可以采用捆綁盈利性項目,來彌補準(zhǔn)經(jīng)營性和非經(jīng)營性項目的建設(shè)成本主要方式如下:

(1) 增補資源開發(fā)權(quán),彌補收益不足

政府以對PPP項目公司進行補償?shù)姆绞?,將基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)項目(地鐵、隧道、環(huán)境治理等)周邊一定數(shù)量的資源(如土地、旅游、礦產(chǎn))的開發(fā)權(quán)出讓給PPP項目公司,以捆綁的方式提高項目公司的整體盈利能力,以確保項目投資者獲取合理回報,調(diào)動投資者的積極性,即所謂的資源補償項目(Resource Compensate Project,RCP)融資模式。(25號令明確規(guī)定:當(dāng)向用戶收費不足以覆蓋特許經(jīng)營建設(shè)、運營成本及合理收益的,可由政府提供可行性缺口補助包括政府授予特許經(jīng)營項目相關(guān)的其它開發(fā)經(jīng)營權(quán)益)

例如:香港地鐵公司(簡稱“港鐵”)的盈利模式可總結(jié)為“軌道交通+地產(chǎn)商業(yè)”的組合,即以軌道交通的投融資建設(shè)與沿線地產(chǎn)商業(yè)的開發(fā)同步進行,由港鐵的收益結(jié)構(gòu)可知,地產(chǎn)商業(yè)開發(fā)的收入占總收入的50%以上,正因如此,港鐵成為了全世界范圍內(nèi)服務(wù)水平最好、運營效率最高、盈利情況最為理想的地鐵公司之一。

(2) 授權(quán)提供配套服務(wù),拓展盈利鏈條

當(dāng)PPP項目供給的基礎(chǔ)設(shè)施或公用事業(yè)建成后,必需相應(yīng)的配套服務(wù)才能正常運轉(zhuǎn)時,政府可授權(quán)PPP項目公司提供這種可以產(chǎn)生預(yù)期收益的配套服務(wù)(如餐飲、物業(yè)、綠化),從而通過延長價值鏈創(chuàng)建現(xiàn)金流、補償主體項目財務(wù)上的不可行。

例如:英國國家醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系(NHS)與百威斯特公司(Bywest)合作的西米德爾塞克斯大學(xué)醫(yī)院(West Middlesex University Hospital)項目,百威斯特公司負(fù)責(zé)其投融資與建設(shè),西米德爾塞克斯大學(xué)醫(yī)院基金會負(fù)責(zé)該項目的運營管理,為了補償與回報百威斯特公司的建設(shè)投入,將該醫(yī)院運營期間的配套服務(wù)項目全部交由百威斯特公司負(fù)責(zé),包括餐飲、搬運、安全、保潔、維護和物品供給,服務(wù)周期或從35年延長至60年,服務(wù)費由英國政府支付。

(3) 開發(fā)副產(chǎn)品,增加收益來源

PPP項目公司在提供政府需求的公共產(chǎn)品或服務(wù)時,可以附帶生產(chǎn)出更具經(jīng)營性的副產(chǎn)品(如廣告、建筑作品知識產(chǎn)權(quán)的授權(quán)使用),以此彌補主產(chǎn)品項目財務(wù)上的不可行。

PPP項目公司在提供政府需求的公共產(chǎn)品或服務(wù)時,可以附帶生產(chǎn)出更具經(jīng)營性的副產(chǎn)品(如廣告、建筑作品知識產(chǎn)權(quán)的授權(quán)使用),以此彌補主產(chǎn)品項目財務(wù)上的不可行,如北京豐臺區(qū)郭莊子和昌平區(qū)回龍觀限價房項目中增配的商品房開發(fā),梅州模式公廁項目中用以養(yǎng)廁的店鋪、飯店、辦公樓、垃圾中轉(zhuǎn)站。

(4) 暗度陳倉,提高聲譽

對于社會資本而言,能夠為其自身增值、為其發(fā)展助力的收益不僅限于貨幣形式的,還可以是提高知名度、潛在收益等非貨幣形式的,因此,PPP項目還可以冠名公共產(chǎn)品作為社會資本的回報。

例如:豐田汽車公司捐贈350萬元人民幣在天津建造過街天橋,命名為“豐田橋”,雖然豐田橋無法產(chǎn)生任何直接現(xiàn)金收益,但豐田汽車公司通過得到該橋的冠名權(quán),收獲了巨大的隱性聲譽收益。又如:豐田汽車公司負(fù)責(zé)了NBA球隊休斯敦火箭隊的主場——“豐田中心球館”的投融資建設(shè)與維護,但并不負(fù)責(zé)其運營以收回建設(shè)投資,而是通過為體育場館冠名,來吸引豐田中心球館看比賽的火箭隊球迷購買豐田轎車。

2、PPP項目整體操作流程,包括贏利點的發(fā)掘、配套方案的設(shè)置、出資比例以及融資結(jié)構(gòu)策劃應(yīng)該如何操作?

解析:

整體操作流程一般包括項目識別、項目準(zhǔn)備、項目采購、項目執(zhí)行以及項目移交等階段;

項目的贏利點主要通過分析周邊設(shè)施的運營收入,例如學(xué)校超市的收入、餐廳的收入以及體育場館的收入進行項目捆綁;

配套方案則主要通過項目之間的配套建立關(guān)聯(lián),例如醫(yī)院運營期間的配套服務(wù)項目包括餐飲、搬運、安全、保潔、維護和物品供給等,全部交給項目公司進行運營。

出資比例主要參照政府的財政預(yù)算與社會資本的出資意愿,并在分析各方在項目后期運營的參與程度基礎(chǔ)上,由雙方協(xié)商確定;

融資工作主要由社會資本通過分析項目資金需求和自身融資能力來完成。

集成融資模式,分?jǐn)偨ㄔO(shè)投資對于建設(shè)期投資規(guī)模較大、運營期收費不足的公共項目,可將其進行適當(dāng)?shù)姆指?,只對其中部分工程(與運營成本及效率密切相關(guān)的)采取PPP模式或?qū)Σ煌糠植扇〔煌腜PP模式細(xì)分,從而減輕社會資本對該項目的一次性建設(shè)投入,提高其可盈利性。

例如:①北京地鐵4號線的全部建設(shè)內(nèi)容劃分為A(征地拆遷和土建工程)、B(機電設(shè)備的購置和安裝)兩部分,北京市政府只將占總投資30%的B部分(投資額約為46億元)交由香港地鐵有限公司(香港特區(qū)政府控股的上市公司)、北京首都創(chuàng)業(yè)集團有限公司(當(dāng)?shù)貒螅┖捅本┗A(chǔ)設(shè)施投資有限公司(當(dāng)?shù)貒螅┕餐M建的京港地鐵公司(SPV)來負(fù)責(zé)融資建設(shè)(即BOT模式)。此外,該SPV負(fù)責(zé)地鐵4號線的運營管理、全部設(shè)施(包括A和B兩部分)的維護和除洞體外的資產(chǎn)更新,以及站內(nèi)的商業(yè)經(jīng)營,通過地鐵票款收入及站內(nèi)商業(yè)經(jīng)營收入回收投資,特許經(jīng)營期(30年)滿后將B部分項目設(shè)施無償?shù)匾平唤o北京市政府,將A部分項目設(shè)施歸還給北京地鐵四號線投資有限責(zé)任公司。

3、項目公司在運行公用設(shè)施項目時,定價和調(diào)價機制如何保證;例如本次污水項目中,通過計算在特許經(jīng)營期間要實現(xiàn)回收成本和盈利,污水處理費需要定在7.46元/噸,但在政府經(jīng)營時的定價為2元左右,污水處理費的提升,會不會導(dǎo)致社會矛盾,政府不愿意對其進行財政補貼,盲目同意其定價是否屬于瀆職與規(guī)避責(zé)任?

分析:

《財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》(財金[2014]76號)規(guī)定政府部門負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價格和質(zhì)量監(jiān)管,以保證公共利益最大化。

地方各級財政部門要根據(jù)財稅體制改革總體方案要求,按照公開、公平、公正的原則,探索項目采購、預(yù)算管理、收費定價調(diào)整機制、績效評價等有效管理方式,規(guī)范項目運作,實現(xiàn)中長期可持續(xù)發(fā)展,提升資金使用效益和公共服務(wù)水平。

解答:

因此PPP項目應(yīng)當(dāng)按照《財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》(財金[2014]76號)文件的要求,在保證公共利益最大化的前提下,應(yīng)在政府的監(jiān)督管理下進行合理定價。在項目運行過程中,政府部門有責(zé)任對基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的價格和質(zhì)量進行監(jiān)管,因此過高的進行服務(wù)定價不但容易引發(fā)社會矛盾,對履行政府職能亦十分不利。

例如位于安徽合肥的王小郢污水處理廠是中國第一個試水污水,而在水價調(diào)整上,政企雙方則以CPI、水價和勞動力成本等一系列指標(biāo)作為依據(jù),設(shè)計出一個調(diào)價公式,每兩年調(diào)整一次。

4、目前還沒有針對PPP項目的合同范本,以前的PPP項目也只是簽署了特許經(jīng)營合作協(xié)議,目前財政部和政府都出臺了《PPP項目合同指南》(試行),PPP項目合同應(yīng)如何編寫?

依據(jù):《政府和社會資本合作項目通用合同指南》(2014年版)使用要求中規(guī)定,政府應(yīng)當(dāng)參考該合同指南編制合同文本;財政部出臺的《PPP項目合同指南》(試行)的編制說明中指出,該指南全面系統(tǒng)介紹PPP項目合同體系,說明各主要參與方在PPP項目中的角色及訂立相關(guān)合同的目的,闡述PPP項目合同的主要內(nèi)容和核心條款,具體分析合同條款中的風(fēng)險分配原則、基本內(nèi)容和權(quán)利義務(wù)安排。
  解析:編制PPP合同時,格式和條款章節(jié)順序按照《政府和社會資本合作項目通用合同指南》(2014年版)編寫,合同條款的核心內(nèi)容可以按照《PPP項目合同指南》(試行)的指導(dǎo)進行編寫。應(yīng)及時關(guān)注國家發(fā)改委、財政部和地方政府對合同指南的修訂完善情況。

依據(jù):

1.2014年12月4日,發(fā)改委發(fā)布《政府和社會資本合作項目通用合同指南》,大綱式地提出合同所需具備的要點內(nèi)容。

2.2015年1月19日,財政部印發(fā)《PPP項目合同指南(試行)》,對各項要點內(nèi)容進行進一步細(xì)化和補充,從戰(zhàn)略層面進一步細(xì)化到戰(zhàn)術(shù)層面,操作性強。

結(jié)論:

在編寫PPP項目合同時,應(yīng)參照發(fā)改委發(fā)布的《政府和社會資本合作項目通用合同指南》條款框架,在財政部印發(fā)的《PPP項目合同指南》(試行)指導(dǎo)下補充詳細(xì)內(nèi)容。上述兩文件都是作為參考,并不是強制要求。若項目之前有簽訂如特許經(jīng)營合作協(xié)議等合同,無特殊情況不得違背所簽合同的條款。

5、在進行財政承受能力論證時,如果沒有政府補貼,還需要進行財政承受能力論證嗎?

結(jié)論:應(yīng)當(dāng)進行財政承受能力論證。

依據(jù):《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》第二條:本指引所稱財政承受能力論證是指識別、測算政府和社會資本合作項目的各項財政支出責(zé)任,科學(xué)評估項目實施對當(dāng)前及今后年度財政支出的影響,為PPP項目財政管理提供依據(jù)。第九條:PPP項目全生命周期過程的財政支出責(zé)任,主要包括股權(quán)投資、運營補貼、風(fēng)險承擔(dān)、配套收入。

依據(jù):

2015年4月7日財政部印發(fā)《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》第二條和第九條。

結(jié)論:

財政承受能力是識別、測算政府和社會資本合作項目的各項財政支出責(zé)任,政府補貼只是全生命周期財政支出的一部分,只要有一項財政支出就需要做財政承受能力論證。

6、什么是項目產(chǎn)出和項目產(chǎn)出說明書,具體要求?

依據(jù):財政部印發(fā)的《政府和社會資本合作模式操作指南》(試行)中指出:產(chǎn)出說明(output specification)是指項目建成后項目資產(chǎn)所應(yīng)達(dá)到的經(jīng)濟、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),以及公共產(chǎn)品和服務(wù)的交付范圍、標(biāo)準(zhǔn)、績效水平等。

解析:首先,對項目產(chǎn)出概念進行界定,狹義的PPP產(chǎn)出是指PPP的“項目產(chǎn)出”,即滿足項目需求的基礎(chǔ)設(shè)施項目資產(chǎn)、公共產(chǎn)品和服務(wù)等直觀的產(chǎn)出,通過產(chǎn)出說明書的形式進行定義和規(guī)范。如“日處理污水10萬立方米,出水標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB18918-2002)中一級標(biāo)準(zhǔn)的A標(biāo)準(zhǔn)”等,這是污水處理項目應(yīng)達(dá)到的項目產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)。

產(chǎn)出說明應(yīng)包含以下幾個方面:PPP項目提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量和數(shù)量;PPP項目提供的產(chǎn)品或服務(wù)價格;特許經(jīng)營期限設(shè)計;項目的可持續(xù)性,政府方的收益等。

具體要求:

(1)PPP項目提供的產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量和數(shù)量

項目設(shè)計滿足現(xiàn)在及將來的需求;項目建造質(zhì)量安全可靠;PPP項目已交錢后產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量要一致;PPP項目提供的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量和數(shù)量滿足消費者的需求;PPP項目提供的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量具有持久性。

(2)產(chǎn)品或服務(wù)價格

消費者能夠承受;項目公司獲取合理利潤;定價促進社會公平;設(shè)置合理調(diào)價機制。

(3)特許經(jīng)營期限

特許經(jīng)營期限應(yīng)長短合理;特許經(jīng)營期限結(jié)構(gòu)選擇合理;建設(shè)期盡可能短,盡早提供產(chǎn)品或服務(wù)。

(4)項目的可持續(xù)性

PPP項目具有廣泛的社會適應(yīng)性;PPP項目的建造和運營符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn);PPP項目具有內(nèi)部維護能力;PPP項目具有防災(zāi)能力。

(5)政府的收益

減少政府支出,切實減小政府財政壓力;提高公共基礎(chǔ)設(shè)施建造、運營、維護和管理效率;體現(xiàn)政府的公益性和服務(wù)性;促進經(jīng)濟發(fā)展、維護社會的穩(wěn)定。

依據(jù):在結(jié)合政府比較關(guān)心的問題的基礎(chǔ)上,遵循以上指標(biāo)體系制定的原則,結(jié)合PPP項目自身的特點,通過調(diào)查問卷的形式,對PPP專家和參與過PPP項目實施的專業(yè)人員進行問卷調(diào)查,結(jié)合專家的意見,得出下表所列的指標(biāo)體系。

(來源:《PPP模式手冊》 陳輝 知識產(chǎn)權(quán)出版社)

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