用友ERP（U8、NC ）

存貨科目：對應存貨本身的入賬科目：原材料、庫存商品、低值易耗品等等

對方科目：發(fā)生業(yè)務后的對方入賬科目，這個一般按照收發(fā)類別內容來分別設置：采購入庫——物資采購或者應付賬款；銷售出庫：主營業(yè)務成本；材料出庫：生產成本；產成品入庫：生產成本；盤虧：管理費用；....

1、采購入庫部分（前提條件單到回沖）

    采購入庫單（暫估）

       借：原材料

         貸：應付暫估款

    采購入庫單（報銷）結算單制單（打勾）

       借：原材料

           應交稅金

          貸：應付款

     紅字回沖單

      借：應付暫估款

         貸：原材料

     藍字回沖單（報銷）結算單制單（打勾）

        借：原材料

             應交稅金

           貸：應付款

2、材料出庫單

    借：生產成本

       貸：原材料

3、銷售出庫單

    借：主營業(yè)務成本

       貸：庫存商品

4、產成品入庫

    借：庫存商品

      貸：生產成本

5、出、入庫調整單（看具體情況而定）

6、委外入庫業(yè)務：

暫估的委外入庫單制單時，

    借方：存貨科目，

    貸方：委托加工物資材料費取委托加工物資?材料費科目，

    貸方：暫估加工費暫估科目。

結算的委外入庫單制單時

借方：存貨科目

貸方：委托加工物資材料費取對方科目中收發(fā)類別對應的委托加工物資?材料費科目，

貸方加工費取對方科目中收發(fā)類別對應的委托加工物資加工費科目，如果委托加工物資材料費和加工費科目相同，則制單時材料費和加工費合并成一條分錄。

在完成采購結算后，企業(yè)可以根據結算單編制憑證。

    收發(fā)類別            存貨對方科目

    采購入庫             物資采購

    產成品入庫           基本生產成本

    盤盈入庫             待處理流動資產損益

    接受投資入庫         實收資本（或股本）

    其他入庫             待處理流動資產損益

    銷售出庫             主營業(yè)務成本

    原材料出庫           基本生產成本

    盤虧出庫             待處理流動資產損益

    投資出庫             其他股權投資

    其他出庫             待處理流動資產損益