聲明：本文只用演繹和分解的方法說(shuō)說(shuō)犯罪分子的操作方式，并不會(huì)涉及到具體的一些技術(shù)手段和反洗錢(qián)應(yīng)對(duì)方式，真正的洗錢(qián)是一個(gè)復(fù)雜化、專業(yè)化、有多個(gè)鏈條、多個(gè)手段共同實(shí)施才能完成的大事業(yè)（而且也不一定成功）。所以，別指望自己在家學(xué)著玩。當(dāng)然，首先，你得有錢(qián)。

　　洗錢(qián)對(duì)于普通老百姓來(lái)說(shuō)，算是一個(gè)關(guān)系不大，或者說(shuō)影響有限的一種犯罪行為。自從誕生了現(xiàn)代金融業(yè)，世界上真正把“洗錢(qián)”玩到極致的，并不是所謂的犯罪集團(tuán)、黑社會(huì)組織或貪官污吏。有時(shí)候，整個(gè)意識(shí)形態(tài)集團(tuán)的利益代言人、整個(gè)社團(tuán)、整個(gè)國(guó)家、國(guó)家聯(lián)盟等，都會(huì)有意無(wú)意地加入到現(xiàn)代洗錢(qián)的隊(duì)伍中來(lái)，正所謂：沒(méi)有永遠(yuǎn)的敵人（或朋友），唯有永遠(yuǎn)的利益。

　　絕大多數(shù)情形下，洗錢(qián)是個(gè)綜合性的“技術(shù)活”，很少“留底備份”。在強(qiáng)調(diào)證據(jù)的現(xiàn)代法律體系下，要切切實(shí)實(shí)地抓住洗錢(qián)對(duì)象的把柄，很多時(shí)候單個(gè)案件所花費(fèi)的行政成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于涉案金額本身。

一、關(guān)于洗錢(qián)的通俗化理解

　　廣義上的洗錢(qián)，就是把沒(méi)有正確來(lái)源的資金，通過(guò)各種手續(xù)，變成有正常合法來(lái)源的資金的過(guò)程，這是一個(gè)復(fù)雜而繁瑣的過(guò)程。

#舉個(gè)小栗子#

　　小明偷了他爸爸10塊錢(qián)，但是這個(gè)錢(qián)不敢明著拿出來(lái)花啊，于是他告訴家里人，今天學(xué)校發(fā)了三好學(xué)生獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金10元。喏，現(xiàn)在這個(gè)錢(qián)就可以正經(jīng)拿來(lái)買(mǎi)玩具了。

　　對(duì)于常規(guī)意義的洗錢(qián)來(lái)說(shuō)：

　　1、首先有資金來(lái)源（本錢(qián)），這個(gè)資金來(lái)源一般都是見(jiàn)不得人的（販毒、軍火、貪污等等）；

　　2、要有轉(zhuǎn)化過(guò)程，一般都是多賬戶、多層次、跨國(guó)、跨行業(yè)等，復(fù)雜性強(qiáng)（正經(jīng)是高科技犯罪）；

　　3、最終達(dá)到目的是將資金本身變成有（虛假）來(lái)源，成為合法資金；

　　4、洗錢(qián)的過(guò)程中一般都會(huì)有若干成本，所以實(shí)際上來(lái)說(shuō)洗錢(qián)并不是盈利行為（對(duì)于犯罪分子），而是“銷(xiāo)贓”過(guò)程。

　　5、洗錢(qián)本身帶來(lái)的后果是擾亂金融秩序、支撐犯罪產(chǎn)生。

#舉個(gè)大栗子#

　　小明的爸爸上禮拜搶了一家銀行，搞到500萬(wàn)，但是這個(gè)錢(qián)不敢明著拿出來(lái)花啊。于是他買(mǎi)了個(gè)印有[乾隆御制-微波爐適用]的盤(pán)子，找到一個(gè)拍賣(mài)行拍賣(mài)。然后在拍賣(mài)當(dāng)天，小明的媽媽作為神秘買(mǎi)家拿著搶來(lái)的錢(qián)花了450萬(wàn)買(mǎi)下，并給了拍賣(mài)行50萬(wàn)傭金。作為拍賣(mài)者的爸爸，成功把450萬(wàn)的錢(qián)，變成了合法的收入（拍賣(mài)所得），付出了50萬(wàn)的轉(zhuǎn)化成本。

#展開(kāi)分析#

　　上面的大栗子，就是一個(gè)典型意義的洗錢(qián)過(guò)程：資金有來(lái)源（搶來(lái)的），通過(guò)第二方（拍賣(mài)行）進(jìn)行一個(gè)（虛假但真實(shí)存在）的交易，通過(guò)將錢(qián)從第三方（小明媽媽）賬戶-拍賣(mài)行-資金持有人（小明爸爸）賬戶的過(guò)程后，轉(zhuǎn)化成可以實(shí)際使用的錢(qián)（拍賣(mài)所得）。

　　其實(shí)，在日常生活中，很多人都參與或主導(dǎo)過(guò)洗錢(qián)。那就是：支付寶套現(xiàn)！支付寶套現(xiàn)是一種典型的洗錢(qián)過(guò)程，把銀行卡內(nèi)的信用額度通過(guò)虛假交易利用第三方平臺(tái)變成現(xiàn)金。

二、洗誰(shuí)的錢(qián)？

　　談到洗錢(qián)，往往更多令人關(guān)注的是洗錢(qián)的金額，洗錢(qián)的手法，洗錢(qián)采用的平臺(tái)以及臺(tái)前幕后斗智斗勇的過(guò)程，而往往被忽略的是，究誰(shuí)在洗錢(qián)。

　　以下是可能需要洗錢(qián)的人或組織：

　　犯罪組織、販毒組織、軍火商、黑社會(huì)、國(guó)家政府、政府公眾人物、官員、商人、明星、任何人……

　　他們?yōu)槭裁匆村X(qián)呢？其實(shí)核心就一條：他們有不明來(lái)源錢(qián)財(cái)需要公開(kāi)化的需求。

　　那么分別說(shuō)說(shuō)他們這幾類(lèi)需要洗錢(qián)的人或組織：

　　犯罪組織、販毒組織、軍火商、黑社會(huì)組織這種，屬于洗錢(qián)領(lǐng)域的傳統(tǒng)中堅(jiān)力量，他們的錢(qián)來(lái)源不良，基本上除了在幾個(gè)組織內(nèi)部流轉(zhuǎn)（分贓什么的）和互相流轉(zhuǎn)的部分（犯罪分子買(mǎi)槍，軍火商買(mǎi)白粉，販毒分子雇兇殺人什么的）外，剩下的錢(qián)想花出去，就得想辦法把錢(qián)洗干凈了。

　　而國(guó)家政府級(jí)別的洗錢(qián)，聽(tīng)起來(lái)不可思議，其實(shí)在一些被制裁或者被限制進(jìn)出口的國(guó)家作為一種變相與外界進(jìn)行商貿(mào)，或?qū)⒁恍╁X(qián)需要用于一些特殊領(lǐng)域的時(shí)候就會(huì)采取這種手段，比如此前伊朗鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，還連累了某外資銀行。當(dāng)然，這些洗錢(qián)的行為不會(huì)直接通過(guò)政府來(lái)操作，而是采用某些央企……

　　政府公眾人物和官員洗錢(qián)，這是“現(xiàn)代社會(huì)”中的一顆毒瘤，因?yàn)閷?dǎo)致他們需要洗錢(qián)的原因就是貪污腐敗，以權(quán)謀私，徇私枉法，營(yíng)私舞弊。而他們利用手中的資源，進(jìn)行的操作也往往異常的簡(jiǎn)單，往往一次并購(gòu)，一個(gè)項(xiàng)目，就可以把千萬(wàn)資產(chǎn)洗白或轉(zhuǎn)移給境外的親人們。而往往他們下臺(tái)之后，被清算的條目里，都會(huì)有涉嫌洗錢(qián)（很多智商不夠的就是“巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明”）。

　　商人、明星洗錢(qián)就是常規(guī)的辦法了。把一些灰色收入通過(guò)演出，電影，工程，電視劇等等進(jìn)行操作，號(hào)稱個(gè)投資多少多少之類(lèi)。其實(shí)在中國(guó)，包括商人，包括官員，對(duì)于把錢(qián)變白的手段還是很簡(jiǎn)單的，因?yàn)槊撾x了銀行監(jiān)管的部分，不過(guò)他們對(duì)于把錢(qián)洗白的意識(shí)也不是很強(qiáng)。

　　最后是廣大群主，其實(shí)也提到過(guò)，信用卡通過(guò)支付平臺(tái)進(jìn)行提現(xiàn)的行為也屬于洗錢(qián)的一種，而且目前國(guó)家對(duì)這一方面監(jiān)管越發(fā)嚴(yán)格。

三、為什么錢(qián)要洗一下？

　　在現(xiàn)代的生產(chǎn)流通過(guò)程中，錢(qián)是越來(lái)越重要，但是現(xiàn)金這個(gè)東西，卻變得越來(lái)越不重要，因?yàn)樵诖箢~的交易及資產(chǎn)流通操作，均需要納入到金融監(jiān)管的范圍內(nèi)才能進(jìn)行。一般來(lái)說(shuō)都是采用銀行間賬戶的轉(zhuǎn)賬完成。

　　而作為金融監(jiān)管的單位，銀行、銀監(jiān)會(huì)、外匯組織、或者是出入境管理單位，對(duì)于需要進(jìn)入監(jiān)管范圍的巨額現(xiàn)金，都是要進(jìn)行審核和調(diào)查。

　　沒(méi)有合適理由或者有懷疑的情況，都要進(jìn)行上報(bào)，并由相關(guān)部門(mén)去核實(shí)。也就是說(shuō)，作為贓款，如果數(shù)額巨大，很難成為真正的“流動(dòng)資金”。犯罪分子將贓款變成有來(lái)源合情合理進(jìn)入銀行系統(tǒng)的過(guò)程，就叫做洗錢(qián)了。

　　其實(shí)還有一種情況，是把白錢(qián)洗成黑錢(qián)，也就是說(shuō)，把正常的賬戶資金，通過(guò)洗錢(qián)變成黑錢(qián)進(jìn)行使用。

#舉個(gè)栗子#

　　小明在學(xué)校被語(yǔ)文老師給罰站了一整天，愛(ài)子心切的爸爸無(wú)法平息怒火，直接找到黑社會(huì)說(shuō)：你找小弟把那教語(yǔ)文的敗家娘們給做了，我從帳上劃100萬(wàn)給你。黑社會(huì)的也不傻，告訴小明爸爸，要是他被抓進(jìn)去，一查賬就知道是誰(shuí)指使的了。于是在黑社會(huì)的專業(yè)指導(dǎo)下，小明爸爸通過(guò)匿名捐款給黑社會(huì)掌握的基金會(huì)付了100萬(wàn)，而小明也不用擔(dān)心被老師罰站了。

#展開(kāi)分析#

　　這種洗錢(qián)的目的就是不讓別人知道用來(lái)支持（維持）某些非法行為、組織所使用的資金來(lái)源，而采用這種模式來(lái)支持的組織一般都是恐怖組織，犯罪團(tuán)伙等。在911以后，國(guó)際上對(duì)這種行為進(jìn)行了定義，叫做“恐怖融資”，而進(jìn)行恐怖融資的往往是某些國(guó)家、政府、以及某些財(cái)團(tuán)、家族。

四、賭場(chǎng)，一種傳統(tǒng)的洗錢(qián)玩法

　　對(duì)于洗錢(qián)來(lái)說(shuō)，最傳統(tǒng)的方法，或者說(shuō)最具有歷史感的手法，莫過(guò)于丟進(jìn)賭場(chǎng)。

#舉個(gè)栗子#

　　小明他爸爸這幾個(gè)月干了好幾票大的，搶來(lái)的錢(qián)連起來(lái)能繞地球八圈，可是又不能明目張膽的花出去。于是在某個(gè)陽(yáng)光明媚的下午，小明爸爸帶著小明去了賭場(chǎng)，把這一麻袋錢(qián)都換成了5000一個(gè)的籌碼，并額外換了100個(gè)5塊的。換好之后，爸爸對(duì)小明說(shuō)：兒子，這100個(gè)你先玩，玩好了告訴我，輸了也不要緊。

　　于是小明拿著100個(gè)5塊的籌碼去玩賭大小。三五把后，小明輸光光，哭著找爹要籌碼。此時(shí)，小明爸爸二話不說(shuō)，直接拿起手里的籌碼走向……出口，把錢(qián)全部退到小明卡里。然后倆人帶著“小明用500贏了500萬(wàn)”的喜悅，歡天喜地的回家了。

#展開(kāi)分析#

　　上面的栗子，是一個(gè)簡(jiǎn)化的賭博洗錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)手法，這中間其實(shí)是利用了賭場(chǎng)對(duì)于進(jìn)場(chǎng)的賭資不進(jìn)行審核、籌碼的流通不記名、退籌碼不限制、賭場(chǎng)對(duì)于賭客信息保密的情況，把黑錢(qián)通過(guò)虛假（真實(shí)）的賭博行為，最后通過(guò)籌碼兌換的模式把錢(qián)變成合法收入（賭博贏來(lái)）。

　　這種操作是一種傳統(tǒng)的、有效的、而且是國(guó)人廣泛采用的手段，特別是那些貪官和需要移民海外的商人等。而這種通過(guò)賭場(chǎng)進(jìn)行洗錢(qián)的手法，在操作過(guò)程中，還有很多種非典型的變種，比如說(shuō)：

#升級(jí)版#

　　小明的叔叔是個(gè)縣長(zhǎng)，權(quán)力大得很，很多商人想賄賂大剛，可是收來(lái)的錢(qián)不能明目張膽作壞事啊。于是在某個(gè)陽(yáng)光明媚的下午，叔叔帶著小明去了賭場(chǎng)，換好籌碼，叔叔對(duì)小明說(shuō)：來(lái)，咱倆一起賭大小。然后小明買(mǎi)大，叔叔就買(mǎi)小。于是叔叔就贏了一麻袋的籌碼，帶著小明回家了。

#展開(kāi)分析#

　　上面的升級(jí)版，其實(shí)是通過(guò)了第三方來(lái)復(fù)雜化了A錢(qián)=籌碼=B錢(qián)這個(gè)過(guò)程，因?yàn)樵陂_(kāi)設(shè)賭場(chǎng)的地方，從賭場(chǎng)出來(lái)的大量現(xiàn)金流可以合法使用，而往往對(duì)進(jìn)入賭場(chǎng)的現(xiàn)金流卻沒(méi)有要求，中間的賭博過(guò)程是匿名和被保密（不被追溯）。

五、地下錢(qián)莊，一種職業(yè)洗錢(qián)的渠道

　　對(duì)于大多數(shù)的洗錢(qián)玩法來(lái)說(shuō)，不管是投給基金會(huì)，投資電影電視劇，或者進(jìn)出口貿(mào)易，甚至去買(mǎi)比特幣等等，總歸有一個(gè)門(mén)檻，就是這些錢(qián)要在“賬“上，而不是剛剛搶到的保護(hù)費(fèi)收來(lái)的現(xiàn)金鈔票，那么犯罪分子會(huì)怎么做呢？

#舉個(gè)栗子#

　　小明一家研究許久，還是決定用點(diǎn)簡(jiǎn)單但不簡(jiǎn)約的辦法來(lái)解決爸爸那日益增長(zhǎng)的工作收入：存進(jìn)銀行！最安全！

　　于是在某個(gè)陽(yáng)光明媚的下午，小明爸爸通過(guò)他混黑社會(huì)的小舅子幫忙，買(mǎi)到了幾十張各省的銀行儲(chǔ)蓄卡，然后雇傭馬仔用這些銀行卡把錢(qián)在各個(gè)地方的存款機(jī)一次次進(jìn)行小額存款，順便在這些銀行卡里每天互相轉(zhuǎn)賬十幾次。若干次后，這些被分散開(kāi)的錢(qián)就轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的陸續(xù)轉(zhuǎn)到其中大明持有的某幾個(gè)賬戶里了。產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)，就當(dāng)孝敬銀行了。

#展開(kāi)分析#

　　通過(guò)小額多賬戶進(jìn)行對(duì)大筆金額分拆并組合進(jìn)行洗錢(qián)，是整個(gè)洗錢(qián)手法中比較成本低廉效率也低廉的一種模式，他們通過(guò)多個(gè)的賬戶，利用多次多筆長(zhǎng)時(shí)間單次金額低的特點(diǎn)，用螞蟻搬家的模式來(lái)把現(xiàn)金變成白錢(qián)。往往都是通過(guò)十幾個(gè)甚至幾十個(gè)賬戶之間的反復(fù)周轉(zhuǎn)和匯兌。

　　對(duì)于犯罪分子來(lái)說(shuō)中間的交易費(fèi)用就當(dāng)作洗白的手續(xù)費(fèi)了。而對(duì)于這種情況的第一道關(guān)卡，銀行的監(jiān)管也是對(duì)這方面十分看重。異常賬戶及休眠賬戶的異?；顒?dòng)，關(guān)聯(lián)帳戶之間的資金流轉(zhuǎn)都是發(fā)生這種洗錢(qián)活動(dòng)的典型表現(xiàn)。

#注意#

　　目前電信詐騙采用的“你的帳戶涉嫌洗錢(qián)，即將被凍結(jié)”的情況，就是指上面栗子中的情況。某些犯罪分子會(huì)真的去買(mǎi)身份證然后用身份證去辦理銀行卡牟利，身份證的來(lái)源有些是別人丟的，有些是別人自愿賣(mài)的。

　　不過(guò)話說(shuō)回來(lái)，就算你曾經(jīng)一時(shí)瞎眼，去賣(mài)過(guò)自己的身份證，或者你丟過(guò)身份證。警察叔叔也絕！對(duì)！不！會(huì)！ 打電話提醒你，你的銀行卡賬戶涉及到洗錢(qián)需要凍結(jié)。也絕！對(duì)！不！會(huì)！有任何所謂的“安全賬戶”。如果真的有違法嫌疑，警察叔叔會(huì)直接帶著協(xié)查通知（逮捕令）上門(mén)給你送快遞的。

#花式玩法#

　　小明一家研究許久，還是決定用點(diǎn)簡(jiǎn)單但不簡(jiǎn)約的辦法來(lái)解決爸爸那日益增長(zhǎng)的工作收入：存進(jìn)銀行！最安全！

　　于是在某個(gè)陽(yáng)光明媚的下午，小明爸爸通過(guò)他混黑社會(huì)的小舅子幫忙，買(mǎi)到了50張各省的身份證，然后又雇了5個(gè)靠得住的工作人員，每人拿身份證辦理了若干信用卡，然后雇馬仔在各地租用的Pos機(jī)刷信用卡刷到爆。并用小明爸爸提供的錢(qián)去還款（不還款就變成信用卡 套現(xiàn)了，不過(guò)反正也是別人的身份證），最后通過(guò)pos機(jī)賬戶就回到大明手里了。

#展開(kāi)分析#

　　通過(guò)信用卡進(jìn)行洗錢(qián)好像在國(guó)外不流行。主要利用了信用卡還款一般不詢問(wèn)來(lái)源，而很多信用卡額度又很高，利用銀行人員辦理多張多家，分別去拆分匯合，聰明又伶俐啊。另外還有些干脆就用復(fù)制或者買(mǎi)來(lái)的信用卡，反正在某些情況下，存款和消費(fèi)都是不計(jì)名的。所以再次提醒，身份證要保管好！要保管好！要保管好！

七、虛假經(jīng)營(yíng)，最多見(jiàn)的洗錢(qián)方式

　　此前國(guó)家曾通過(guò)各種媒體大規(guī)模宣傳打擊禁止民間私人借貸，并成立各種小額貸款公司。其實(shí)就是很多地下錢(qián)莊換馬甲，詔安之后規(guī)范的走上前臺(tái)。當(dāng)然是不是金盆洗手就只能期望而指望制度保障了，而在這些地下錢(qián)莊的主營(yíng)業(yè)務(wù)里，就有這么一個(gè)項(xiàng)目是洗錢(qián)。

#舉個(gè)栗子#

　　爸爸帶著小明上次把錢(qián)洗出來(lái)后，發(fā)現(xiàn)原來(lái)雇馬仔進(jìn)行的螞蟻搬家還真是挺好用的，很快就把庫(kù)存搞成賬面金額了。不過(guò)搞完之后這些賬戶怎么辦呢？總不能就扔了吧，多浪費(fèi)。于是爸爸決定，幫剛剛貪完錢(qián)的小明叔叔也洗一洗。

　　于是在某個(gè)陽(yáng)光明媚的下午，小明爸爸找到小明叔叔，表示可以幫他洗錢(qián)，手續(xù)費(fèi)一成。小明爸爸接了這個(gè)大活兒后，掛了個(gè)牌子，又雇了一幫人，去繼續(xù)開(kāi)賬戶辦轉(zhuǎn)款。辦來(lái)辦去就干脆不去搶銀行了，專門(mén)給搶銀行的、坑銀行的人辦銀行業(yè)務(wù)。

#先定個(gè)義#

　　上面的栗子是把地下錢(qián)莊關(guān)于洗錢(qián)部分抽出來(lái)說(shuō)的。其實(shí)地下錢(qián)莊之所以叫錢(qián)莊，也就是說(shuō)，他的主要作用還是一種銀行，常規(guī)銀行能辦理的存錢(qián)、取錢(qián)、轉(zhuǎn)帳、貸款、外匯兌換等等對(duì)外業(yè)務(wù)都能操作。而地下的意思更清晰了，就是辦公場(chǎng)所在地下，沒(méi)有合法的辦理資格，不被體系承認(rèn)，當(dāng)然信譽(yù)和資金安全也是沒(méi)有制度保障的。

#展開(kāi)分析#

　　地下錢(qián)莊在洗錢(qián)的手法上，往往職業(yè)和高效（唯手熟爾）。因?yàn)樽鳛橹薪榉剑X(qián)莊采用的手段大多是用搞到的多賬號(hào)，虛假注冊(cè)的空殼公司，互相進(jìn)行貌似正常的商業(yè)交易進(jìn)行互相滲透，可以持續(xù)的、快速的產(chǎn)生大量的交易額度，而這種虛假的經(jīng)營(yíng)和交易在銀行賬面上顯示則十分正常。

#生意經(jīng)#

　　為什么會(huì)有人放著銀行不去，而去選擇地下錢(qián)莊呢？

　　首先，大家見(jiàn)識(shí)最多的就是在地下錢(qián)莊辦理貸款的，因?yàn)樵阢y行辦理貸款，手續(xù)復(fù)雜、門(mén)檻較高、申請(qǐng)周期較長(zhǎng)，往往很多人都愿意付出更多的利息來(lái)更容易獲取到資金，而這種模式就是古往今來(lái)大家喜聞樂(lè)見(jiàn)的“放高利貸”。高利貸的利率水平高到什么地步，就完全看你申請(qǐng)的額度和信用水平了。至于利滾利，那是妥妥的。

　　而通過(guò)地下錢(qián)莊辦理存錢(qián)業(yè)務(wù)的一般有三種心態(tài)的人：

　　一是為了獲得高額回報(bào)，因?yàn)榈叵洛X(qián)莊的回報(bào)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)銀行數(shù)倍。民間借貸的那些大媽們就是這樣

　　二是錢(qián)本身就是非法來(lái)源的黑錢(qián)，存到銀行里會(huì)被查。比如說(shuō)貪污腐敗分子。

　　三則是一、二的復(fù)合體，一般貪官的小蜜二奶三大爺什么的喜歡這樣。

　　辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一般來(lái)說(shuō)就是專門(mén)用來(lái)洗錢(qián)，通過(guò)地下錢(qián)莊自己擁有的帳戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換，最終將錢(qián)轉(zhuǎn)帳到客戶的賬面。而需要洗錢(qián)的人通過(guò)專業(yè)人員的操作，不用很麻煩就能把錢(qián)拿來(lái)用。

　　另外關(guān)于外匯兌換的業(yè)務(wù)，也是地下錢(qián)莊的一個(gè)主要的存在價(jià)值，因?yàn)樵诖蟛糠謬?guó)家，如果沒(méi)有正當(dāng)?shù)睦碛珊褪掷m(xù)，是無(wú)法將大量本幣轉(zhuǎn)換成外幣及進(jìn)出國(guó)境。而對(duì)于很多想把錢(qián)弄出國(guó)的人，就必須依靠非正規(guī)渠道，比如說(shuō)地下錢(qián)莊來(lái)辦理。

　　另外有些國(guó)外的不明來(lái)源或目的不明的“熱錢(qián)”，往往也是采用地下錢(qián)莊進(jìn)入境內(nèi)。而錢(qián)莊換匯的方式往往是“不換匯”，就是國(guó)內(nèi)外兩邊分別當(dāng)?shù)刭~戶開(kāi)戶，需要外幣直接用外幣給，需要本幣直接用本幣賬戶給。

　　現(xiàn)實(shí)中，開(kāi)辦公司進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是一種最普通的行為，而利用合法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作為馬甲進(jìn)行違法犯罪的情況也有各種花樣，洗錢(qián)就是其中之一。

#舉個(gè)栗子#

　　小明的叔叔這幾年縣長(zhǎng)越做越舒坦，貪污腐敗業(yè)務(wù)越來(lái)越熟練，可是搞來(lái)的錢(qián)怎么處理卻成了甜蜜的煩惱，不能明目張膽花啊。于是他叫小明開(kāi)了家咨詢公司，一個(gè)月咨詢費(fèi)幾十上百萬(wàn)，對(duì)工商稅務(wù)都特老實(shí)，每個(gè)客戶都有帳和發(fā)票?？蛻粜畔?？不好意思，那是客戶隱私。當(dāng)然，冤大頭客戶都是叔叔安排的洗錢(qián)賬號(hào)這事是不能講的。

#展開(kāi)分析#

　　開(kāi)公司洗錢(qián)算是一種擁有悠久歷史傳承的手法，“洗錢(qián)”一詞有一說(shuō)法就是以前黑社會(huì)利用自動(dòng)洗衣投幣機(jī)進(jìn)行小額零鈔的洗白做法，也是稍微有點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的國(guó)產(chǎn)貪官最喜歡的方式了。一般都是用外甥女小舅子表姨夫之類(lèi)開(kāi)一堆各種公司，然后通過(guò)賬面作假，或用真實(shí)的交易或不正常的商貿(mào)活動(dòng)，將贓款變成營(yíng)業(yè)款的一種模式。

　　與偷稅漏稅相反，偷稅漏稅是想方設(shè)法減少公司賬面利潤(rùn)。而洗錢(qián)的則是虛報(bào)，表現(xiàn)出一種收益良好的外表。如果你發(fā)現(xiàn)一個(gè)賣(mài)莫名其妙東西的莫名其妙公司總是莫名其妙特別的賺錢(qián)，也許真的不是那么莫名其妙。

#升級(jí)版1#

　　小明叔叔也悄悄的購(gòu)買(mǎi)了幾個(gè)公司，分別是港督貿(mào)易有限公司、姿魯實(shí)業(yè)有限公司、坳棗商業(yè)公司。然后開(kāi)始經(jīng)營(yíng)這幾家公司：港督貿(mào)易從市場(chǎng)買(mǎi)來(lái)價(jià)值300塊/噸的三級(jí)原料，標(biāo)以一級(jí)原料2000塊/噸的價(jià)格賣(mài)給姿魯實(shí)業(yè)，然后資魯實(shí)業(yè)再匿名委托坳棗商業(yè)公司以280塊/噸的價(jià)格拋售。

#展開(kāi)分析#

　　通過(guò)正常貿(mào)易中利用價(jià)格差異或異常價(jià)格，把贓款融入進(jìn)營(yíng)業(yè)款中，進(jìn)行循環(huán)后變成利潤(rùn)并結(jié)算的辦法在洗錢(qián)的渠道中，算是比較常見(jiàn)，也是比較?？康囊环N，因?yàn)橄啾人偷藉X(qián)莊，不存在因?yàn)閷?duì)方被查而被牽連的風(fēng)險(xiǎn)，也不需要很麻煩。當(dāng)然前提是你自己撇的清。另外TB的套現(xiàn)也是用這種模式，拍下一個(gè)iphone，發(fā)一個(gè)磚頭，然后確認(rèn)收貨。

#升級(jí)版2#

　　小明叔叔也悄悄的購(gòu)買(mǎi)了幾個(gè)公司，分別是港督貿(mào)易有限公司、姿魯實(shí)業(yè)有限公司、坳棗商業(yè)公司。然后開(kāi)始經(jīng)營(yíng)者幾家公司：港督貿(mào)易向姿魯實(shí)業(yè)訂購(gòu)500噸原料，每噸單價(jià)1500元，先付50%定金，并以公司房產(chǎn)作為抵押，后拒絕進(jìn)一步付款，姿魯實(shí)業(yè)通過(guò)司法程序?qū)Χń鸩挥铓w還，并通過(guò)坳棗商業(yè)公司拋售所抵押房產(chǎn)。

#展開(kāi)分析#

　　通過(guò)正常貿(mào)易中的合同違約，把贓款融入進(jìn)定金或預(yù)付款或抵押設(shè)備的形式，再通過(guò)不發(fā)貨，或不進(jìn)行后續(xù)履行合的形式，變相將錢(qián)變?yōu)楹贤嚼麧?rùn)。另外也會(huì)有采用固定資產(chǎn)底價(jià)拋售之類(lèi)的一錘子買(mǎi)賣(mài)。

八、那些用來(lái)洗錢(qián)的馬甲

　　前面所介紹的利用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行洗錢(qián)的辦法，其實(shí)是一個(gè)很大的兜子，有若干種辦法都在其中，現(xiàn)在選幾個(gè)比較有代表性的模式來(lái)談。

#第一個(gè)栗子#

　　小明的叔叔這幾年縣長(zhǎng)越做越舒坦，貪污腐敗業(yè)務(wù)越來(lái)越熟練，可是搞來(lái)的錢(qián)怎么處理卻成了甜蜜的煩惱，不能明目張膽花啊。于是他學(xué)了個(gè)方法：搞慈善。

　　在某個(gè)陽(yáng)光明媚的下午，小明叔叔慈善基金會(huì)掛牌成立，并在一個(gè)月內(nèi)就得到了社會(huì)各界愛(ài)心人士的全力支援，有署名“雷鋒叔叔”的，有署名“紅領(lǐng)巾”的，還有署名“一個(gè)好人”等等。不到半年，基金會(huì)的規(guī)模就達(dá)到了億萬(wàn)級(jí)別，并按照基金會(huì)內(nèi)部安排，扣除了僅僅10%的手續(xù)費(fèi)之后，全部支援了各種需要幫助的人士。

　　至于你說(shuō)被幫助的金額和細(xì)節(jié)？不好意思，暫時(shí)不能提供。你問(wèn)賬面數(shù)字怎么不對(duì)？不好意思，點(diǎn)錯(cuò)小數(shù)點(diǎn)了，還有幾百萬(wàn)的宣傳支出忘記統(tǒng)計(jì)了。你說(shuō)那個(gè)開(kāi)馬殺雞的小美？那是我們老總的干女兒，錢(qián)都是人家自己賺的。

#展開(kāi)分析 #

　　用基金會(huì)、慈善組織進(jìn)行洗錢(qián)的手段，也是從外國(guó)舶來(lái)，看起來(lái)很高大上。不過(guò)搞這個(gè)，首先，你得有錢(qián)有名有圈子。利用慈善機(jī)構(gòu)、基金會(huì)在捐款方匿名、支出賬務(wù)不透明的情況，可以對(duì)大量的資金進(jìn)行洗白，另外也有利用基金會(huì)的資金進(jìn)行投資并宣揚(yáng)為收益的方式直接將錢(qián)變?yōu)橛嗟淖龇ā?/p>

#第二個(gè)栗子#

　　小明的叔叔這幾年縣長(zhǎng)越做越舒坦，貪污腐敗業(yè)務(wù)越來(lái)越熟練，可是搞來(lái)的錢(qián)怎么處理卻成了甜蜜的煩惱，不能明目張膽花啊。于是他學(xué)了個(gè)方法：拍電影。

　　在某個(gè)陽(yáng)光明媚的下午，小明去影視中心當(dāng)了一把男主角，因?yàn)樗麕?lái)了3000萬(wàn)的大手筆投資。影片陣容豪華，制作輝煌，總投資3000萬(wàn)，有2500萬(wàn)用在搭設(shè)布景和購(gòu)置道具。當(dāng)然，電影最后的高潮中，主要的道具被毀掉了。而片子后來(lái)因?yàn)檫^(guò)度渲染暴力，沒(méi)有被批準(zhǔn)上市。小明很沮喪。另外，片子的道具和特效公司都是叔叔家的這事是不能講的。

#展開(kāi)分析 #

　　用投資電影洗錢(qián)，聽(tīng)聽(tīng)就讓人熱血沸騰，女主角女編劇女導(dǎo)演女清潔工啊。這也不是升斗小民玩的起的一種手腕，沒(méi)有圈子根本就沒(méi)資格參合進(jìn)去。

　　這種手法主要是利用了電影拍攝過(guò)程中，大量的現(xiàn)金支出以及一些難以量化和比較的費(fèi)用，特別是道具啦、特效啦、布景啦之類(lèi)的。通過(guò)關(guān)系單位來(lái)消化的投資回過(guò)頭來(lái)就是干干凈凈的營(yíng)業(yè)收入了。另外如果能上映，票房也是一筆收入。