1、增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程是什么？

使用稅控盤或金稅盤的小規(guī)模納稅人（包括按月和按季申報(bào)），每月須在月初（一般為每月1至15日）完成抄報(bào)稅和清卡，以免稅控盤或金稅盤鎖死，無法繼續(xù)開票及其它操作。具體申報(bào)流程如下：

（1）抄報(bào)稅操作：

①稅控盤：

在開票軟件聯(lián)網(wǎng)情況下，每月登錄稅控發(fā)票開票軟件：

進(jìn)入開票軟件后，開票系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)完成抄報(bào)稅清卡操作：

點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”-“網(wǎng)上抄報(bào)”模塊，查看開票截止時(shí)間是否為次月中旬，如果已變更為次月中旬，說明抄報(bào)反寫成功。

②金稅盤：開票電腦聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，每月登錄開票軟件：

進(jìn)入開票軟件后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)完成抄報(bào)稅及清卡，出現(xiàn)如下提示框：

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，自動(dòng)啟動(dòng)開票軟件，重新登錄，即完成本月的抄報(bào)稅工作。

（2）納稅申報(bào)

小規(guī)模納稅人按季或按月通過網(wǎng)上申報(bào)、上門申報(bào)、微信申報(bào)、自助辦稅終端機(jī)申報(bào)等方式進(jìn)行納稅申報(bào)，并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款；也可到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)納稅。

2、納稅人網(wǎng)上申報(bào)后無法自動(dòng)清卡怎么辦？

由于網(wǎng)絡(luò)故障等原因?qū)е聸]有自動(dòng)完成抄報(bào)稅，可進(jìn)入開票軟件，進(jìn)行手工清卡。其中，使用稅控盤的小規(guī)模納稅人點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”—“網(wǎng)上抄報(bào)”—“上報(bào)匯總”—“反寫”完成抄報(bào)稅操作；使用金稅盤的小規(guī)模納稅人點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”—“上報(bào)匯總”—“遠(yuǎn)程清卡”完成抄報(bào)稅操作。

小規(guī)模納稅人也可攜帶稅控設(shè)備、紙質(zhì)申報(bào)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)進(jìn)行人工核實(shí)和處理。