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每月期末，應(yīng)將當(dāng)期收入及期間成本費(fèi)用進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，具體做法如下：
結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 營(yíng)業(yè)外收入 上級(jí)補(bǔ)助收入 其他收入 貸：本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用：借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅金及附加 其他支出 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)： 如果本年利潤(rùn)為貸方，說明企業(yè)盈利： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 如果本年利潤(rùn)為借方，說明企業(yè)虧損： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn) 年終結(jié)賬后，本年利潤(rùn)無余額。未分配利潤(rùn)是利潤(rùn)分配的二級(jí)科目。 *** |
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