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萬科工程管理專項審計方案
一．審計目的：
在去年工程內(nèi)控檢查的基礎(chǔ)上，對工程管理工作的改進情況以及目前工程管理內(nèi)部管理控制狀況進行審計檢查，做出客觀評價，揭示其中存在的控制風(fēng)險，總結(jié)管理經(jīng)驗和進步，對集團及各公司工程管理工作提出有價值的建議。
二．審計內(nèi)容：
1、 工程管理制度體系與計劃管理體系是否健全和完善。
2、 制度與計劃是否得到良好的遵循。
3、 公司對工程管理主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（工程招投標(biāo)、采購管理、合同管理、現(xiàn)場管理等）的管理、控制是否完善。
4、 去年檢查提出的問題是否得到改善。
三．審計范圍：
20xx年x月－20xx年x月期間的工程管理工作。 四．審計人員：
五. 審計時間：
六. 審計程序（附后） 審計程序
一、對公司制度與計劃體系完善性檢查、評價
審計準(zhǔn)備---
1、制度與流程：
（1）搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，評價制度體系是否完備，工程管理各項業(yè)務(wù)活動是否都有相關(guān)的管理規(guī)范。
（2）對工程招投標(biāo)、合同管理、采購管理、現(xiàn)場管理等主要業(yè)務(wù)的管理制度進行分析，判斷其與集團要求是否存在差異以及差異的合理性，判斷其對實際工作能否起到管理控制作用。
（3）搜集或繪制工程管理工作主要流程，判斷其中是否存在控制缺乏或薄弱環(huán)節(jié)。同時也確認(rèn)流程的效力與效率。
2、計劃管理體系：
（1）從對公司制度、流程分析檢查中判斷公司對計劃管理體系是否有足夠重視和要求，該項管理是否已經(jīng)納入公司的管理體系。
（2）搜集審計期間開發(fā)項目的計劃控制體系，判斷其合理與完善性。
（3）搜集項目開發(fā)實際進度及管理情況，判斷計劃體系是否得到執(zhí)行，計劃對實際工作的作用，以及計劃本身的科學(xué)合理性。
現(xiàn)場審計---
現(xiàn)場工作對準(zhǔn)備階段的問題、初步判斷進行核實，并與公司專業(yè)口充分溝通，對制度、計劃體系作出客觀評價。
【要求】通過以上檢查，對公司工程管理制度體系的完整性、計劃管理體系的健全和有效性、業(yè)務(wù)流程的清晰與否以及主要內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否存在、是否有實際控制力度等問題做出客觀評價，提出合理建議。
二、工程管理主要業(yè)務(wù)工作的內(nèi)控情況檢查
（一）工程招投標(biāo)
審計準(zhǔn)備---
1、了解審計期間總包工程招標(biāo)方式、工程量清單招標(biāo)比例；了解采購招標(biāo)管理模式，網(wǎng)上招標(biāo)比率，區(qū)域或定點采購比例。
現(xiàn)場審計----
2、抽查一個標(biāo)段總包招標(biāo)資料，檢查招標(biāo)過程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性。
總包單位是否在合理的供方管理體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)的考察和評估。
各單位投標(biāo)資料是否完整，競爭性是否足夠。
評標(biāo)過程記錄是否完整，技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評定方法是否合理，專業(yè)深度是否足夠。
定標(biāo)程序是否符合集團及公司制度要求，定標(biāo)理由是否充足。
3、抽取采購業(yè)務(wù)2—3項（比如：鋁合金或塑鋼門窗，分戶門，管材，墻地磚等）檢查其業(yè)務(wù)流程是否合理、是否符合集團相關(guān)制度要求，其內(nèi)部控制是否健全和有效。
檢查并評價公司供應(yīng)商管理體系是否完整和健全。
檢查以上采購業(yè)務(wù)的招標(biāo)過程是否合理，是否符合集團網(wǎng)上招標(biāo)、網(wǎng)下招標(biāo)備案或區(qū)域定點采購等相關(guān)制度的要求。
檢查以上采購業(yè)務(wù)招標(biāo)書、評標(biāo)記錄的專業(yè)深度是否足夠，能否做到科學(xué)、合理地選擇供方。
檢查以上招投標(biāo)投標(biāo)單位的投標(biāo)書是否做到實質(zhì)響應(yīng)。
檢查以上招投標(biāo)定標(biāo)過程記錄是否完整，審批是否合理，定標(biāo)理由是否充足。
檢查以上采購供方地選擇是否在公司的合理供方體系中，是否經(jīng)過實質(zhì)性的考察和履約評估。
4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場管理工作檢查，實質(zhì)性判斷以上招投標(biāo)工作的實際效果或成敗。
【要求】通過對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方考察評估、招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)）的實際工作質(zhì)量、管理控制力度等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議。
（二）合同管理
審計準(zhǔn)備---
1、了解公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的制度、流程要求，實際操作管理模式，判斷其與集團制度規(guī)范是否一致，差異合理性，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否健全。
現(xiàn)場審計---
2、抽取總包、分包、材料采購合同各一份，檢查其簽署、審批、日常管理等工作流程是否符合公司要求。
3、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：
確認(rèn)合同關(guān)鍵條款（承包范圍、工期、合同價、付款等）是否與招投標(biāo)內(nèi)容一致。差異是否合理。
檢查合同版本、內(nèi)容與集團示范合同要求是否相符。差異是否合理。
檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、公正。
4、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
根據(jù)業(yè)務(wù)實際進展情況，檢查合同中關(guān)于采購、付款、進場驗收、工程進度款支付、工程節(jié)點進度的約定是否得到執(zhí)行。
檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。
檢查合同付款臺帳是否清晰、及時，并做到部門見及時核對，有無超出合同約定的款項支付。
【要求】通過對以上檢查，對公司合同簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議。
（三）現(xiàn)場管理
審計準(zhǔn)備---
1、了解公司現(xiàn)場工程管理（包括質(zhì)量管理、進度控制、甲供材料進場驗收管理等）的制度、流程要求，合同相關(guān)約定內(nèi)容，實際操作管理模式，判斷其與集團要求是否一致，差異合理性，相關(guān)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)是否健全。
現(xiàn)場審計---
2、深入現(xiàn)場，了解工程質(zhì)量、進度情況，了解項目部甲方人員配置情況（專業(yè)搭配、崗位職責(zé)、人均管理面積等），判斷現(xiàn)場管理的實際工作力度。
3、抽取兩份甲供材料采購業(yè)務(wù)，檢查甲方人員對材料進場、入庫、調(diào)撥、結(jié)算等業(yè)務(wù)的控制情況，判斷其是否依據(jù)制度、流程、合同約定及行業(yè)規(guī)范履行了應(yīng)盡的職責(zé)。
4、抽取部分關(guān)鍵工序驗收記錄，檢查甲方人員是否履行了現(xiàn)場檢查、控制，或者依據(jù)合同委托的單位（比如：監(jiān)理單位）是否履行了相關(guān)的管理監(jiān)控。
5、從工程驗收及客戶投訴等方面分析，判斷現(xiàn)場管理的實際質(zhì)量是否達到集團和客戶的要求。
【要求】通過對以上檢查，對公司工程現(xiàn)場管理情況、工作質(zhì)量、工作效果等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議。 【小結(jié)】在上述檢查基礎(chǔ)上，對公司目前工程管理狀況做客觀評價，發(fā)現(xiàn)問題，揭示風(fēng)險，提出建議。同時，也總結(jié)公司先進管理經(jīng)驗，向集團推廣。 三、落實去年檢查提出問題的改進情況
審計準(zhǔn)備---
1、將去年檢查報告提出問題進行列表和歸類。
現(xiàn)場審計---
2、現(xiàn)場逐項落實每類、每個問題的改進情況。
3、對問題改進情況進行客觀評價，尤其區(qū)分流程帶來問題和
工作質(zhì)量帶來問題的改進情況。
審計工作分工與計劃----
【分工】
閆XX：負(fù)責(zé)總包及工程管理工作的審計。
秦XX：負(fù)責(zé)分包、采購以及采購管理工作的審計。
張XX：負(fù)責(zé)落實去年檢查結(jié)果的整改情況，同時協(xié)助閆兵完成合同履行情況的審核工作。
一、 審計準(zhǔn)備工作：
負(fù)責(zé)相關(guān)制度的搜集、分析、評價（要求見程序一）。
負(fù)責(zé)了解公司工程、采購進度情況以及與計劃體系的差異。
負(fù)責(zé)了解公司的招投標(biāo)管理現(xiàn)狀，包括：招投標(biāo)方式、各種方式所占的比例情況。
匯總審計期間的投訴資料，綜合工程管理、采購管理的日常信息，分析、判斷審計對象目前比較突出和急需解決的問題。
成果要求-----
工作過程要做底稿記錄。
完成審計準(zhǔn)備分析報告，確定審計抽樣的具體對象和現(xiàn)場審計重點。
二、 現(xiàn)場審計工作---
根據(jù)工作分工和審計程序要求完成現(xiàn)場審計工作。
審計抽樣內(nèi)容：
基本時間預(yù)算：
首次會議，現(xiàn)場勘察------0.5天 全體
制度、計劃體系評估-----1天 全體
工程招投標(biāo)、合同管理、現(xiàn)場管理審計測試------3天
整改問題落實-----1天
審計結(jié)論探討、落實與末次會議----0.5天 全體 …………………………………………………………………….. ● 直接回復(fù)〖目錄〗 就可獲取最前沿的地產(chǎn)資料 ● 如果您覺得本文不錯,請分享給您的同行 點擊右上角按鈕→分享到朋友圈 ● 免費訂閱微信方法： 1.點擊文章最前面的〖房地產(chǎn)經(jīng)理人聯(lián)盟〗,快速關(guān)注 2.查找公眾賬號：dichan360→然后關(guān)注 3.點擊右上角按鈕→查看官方賬號→關(guān)注 ● 有疑問或困惑,可以聯(lián)系:地產(chǎn)懶人 懶人的微信:dichanlanren ● 欲看地產(chǎn)聯(lián)盟的內(nèi)部資料，點擊左下閱讀原文
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