企業(yè)只有根據(jù)自身的信用政策制定一套全面的風(fēng)險控制方案和措施，才能有效地控制來自交易對方的信用風(fēng)險，進(jìn)而最大限度地減少客戶可能給公司帶來的損失。目前，我國一些大型外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)擁有較為健全的風(fēng)險管理體系，但一些中小外貿(mào)企業(yè)在這方面還存在較大的問題。為此，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)從事前控制、事中管理、事后處理三方面構(gòu)建和完善自身的信用風(fēng)險管理模式，以便更好的控制客戶風(fēng)險和管理應(yīng)收賬款。

所謂事前控制，概括說就是外貿(mào)企業(yè)在對外交易活動發(fā)生前，對相關(guān)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險進(jìn)行充分地識別、分析和評估。事前控制主要包括以下幾個步驟：

建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理制度。當(dāng)前我國大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)過于注重成交量，忽視了對國外客戶的風(fēng)險評估，沒有建立信用風(fēng)險管理機(jī)制，這實(shí)際上為出口遭遇信用風(fēng)險埋下了很大的隱患。而通過增設(shè)專門的信用管理部門，建立和完善信用風(fēng)險管理制度，可以從根本上改變當(dāng)前銷售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制。

通過風(fēng)險管理部門專業(yè)化的管理，可以及時地掌握和評估國外客戶的資信狀況，并且由其獨(dú)立地、科學(xué)地、定量化地審核每筆交易的價值和風(fēng)險，從而在應(yīng)收賬款發(fā)生和運(yùn)行的各個環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)格監(jiān)控。

信用管理制度的建立和完善，一方面可以更加明確企業(yè)的交易決策權(quán)限和拖欠風(fēng)險職責(zé)，實(shí)現(xiàn)對應(yīng)收賬款進(jìn)行有效的控制；另一方面能夠使當(dāng)前企業(yè)以對外銷員的管理為主，拓展到對客戶的管理為主這一現(xiàn)代銷售模式上來，使企業(yè)的銷售管理體制更加合理。

加強(qiáng)客戶資信管理。客戶資信管理的目的主要是搜集儲備和分析國內(nèi)外客戶的信息，這是了解客戶資信狀況和信用風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。通過專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)及時了解和掌握海外客戶的經(jīng)營狀況、資信及償付能力，企業(yè)可以建立完整的數(shù)據(jù)庫，及時篩選信用良好的客戶，剔除信用不良的客戶。

客戶資信管理要對所有現(xiàn)實(shí)和潛在的客戶逐一按照基本資料和往來資料建立客戶檔案?；举Y料是指能夠反映客戶整體實(shí)力的信息，主要包括其經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。往來資料則主要包括與客戶的交易時間、金額、付款情況等交易記錄及對客戶的內(nèi)部評價。公司應(yīng)針對兩大資料的不斷分析，及時評定客戶的信用等級，對不同等級的信用客戶采取不同的信用政策，給予不同的信用額度，對資信好的客戶交易方式可靈活多樣（如放賬OA），信用額度也可放大；而在與資信較差的客戶交易時應(yīng)該采用謹(jǐn)慎、嚴(yán)格控制的交易方式（如預(yù)付貨款，即期LC等），甚至拒絕交易，力爭規(guī)避收匯風(fēng)險。

客戶的檔案管理應(yīng)該維持在一個動態(tài)更新的狀態(tài)，不僅要及時收納新客戶的信息和資料，還要及時審查和評定老客戶的信用狀況。為了達(dá)到這個目的，企業(yè)應(yīng)該雙管齊下，一方面利用公共媒體的報(bào)道，結(jié)合自身建立的往來資料來評定、審查客戶；另一方面要充分利用國外成熟的信用咨詢體系，可以聘請國際上一些知名信用評級機(jī)構(gòu)（如鄧白氏等專業(yè)機(jī)構(gòu)），以第三方評估報(bào)告的形式來查詢客戶的信用狀況和其財(cái)務(wù)狀況。

所謂事中控制，是指外貿(mào)企業(yè)從發(fā)貨之后直到收到貨款，對外貿(mào)客戶及外貿(mào)交易所形成的應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)督、管理。其主要作用是對外貿(mào)交易的信用風(fēng)險實(shí)施監(jiān)控或轉(zhuǎn)移。

加強(qiáng)應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理。缺乏對應(yīng)收賬款的有效管理是目前我國大部分外貿(mào)企業(yè)普遍存在的問題，特別是在一些中小企業(yè)中，保守的記賬管理仍舊是財(cái)務(wù)管理的唯一方式。為改變這種現(xiàn)狀，企業(yè)應(yīng)該在公司內(nèi)部實(shí)施專業(yè)化、規(guī)范化的應(yīng)收賬款信息跟蹤管理制度，從而行之有效地加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的分析和管理，使之成為規(guī)避外貿(mào)風(fēng)險的有效手段。具體做法是在貨物出運(yùn)后，外貿(mào)企業(yè)就應(yīng)將該筆應(yīng)收賬款列入信用管理檔案，進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控；加強(qiáng)與客戶聯(lián)系，以保證客戶能夠及時付款。發(fā)達(dá)國家的企業(yè)一般會在發(fā)票開出的第一天，就開始對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，自行催收。這種做法正是發(fā)達(dá)國家企業(yè)在貿(mào)易中大量采用信用銷售的同時，仍能夠保持極低的壞賬率的主要原因。

充分利用成熟的信用風(fēng)險保障措施。當(dāng)前西方發(fā)達(dá)國家的企業(yè)在規(guī)避信用風(fēng)險中，廣泛采用出口信用保險、福費(fèi)廷和國際保理等成熟的信用風(fēng)險規(guī)避措施。這些措施對外貿(mào)企業(yè)，尤其是出口企業(yè)規(guī)避信用風(fēng)險來講可以起到以下幾點(diǎn)積極作用：一是使企業(yè)收匯可以得到基本保障；二是由于采用風(fēng)險規(guī)避措施，從而降低了收匯的風(fēng)險，使企業(yè)更加易于得到銀行的資金融通；三是可以利用相關(guān)機(jī)構(gòu)的資源和信息網(wǎng)絡(luò)，及時得到國外客戶的資信信息和交易風(fēng)險評估。便于企業(yè)以賒銷等優(yōu)惠的付款條件吸引客戶，提高國際市場的競爭能力。因此，我國外貿(mào)企業(yè)也應(yīng)在今后的外貿(mào)業(yè)務(wù)中加大這些措施的利用，以規(guī)避信用風(fēng)險。

事后控制實(shí)際上就是在對外交易中出現(xiàn)類似拖欠貨款等信用風(fēng)險時，針對拖欠行為外貿(mào)企業(yè)應(yīng)采取的危機(jī)處理或控制措施。

傳統(tǒng)的應(yīng)收賬款管理制度由于缺少系統(tǒng)性和科學(xué)性，只注重事后的強(qiáng)行收賬，往往不能取得好的效果，甚至將客戶關(guān)系搞僵，影響業(yè)務(wù)的長期發(fā)展。實(shí)際上，當(dāng)拖欠貸款的情況發(fā)生之后，企業(yè)首先應(yīng)該深入分析導(dǎo)致這種情況發(fā)生的原因，抓住問題的主要矛盾，采取有針對性的追討方法。一般情況下，出口貿(mào)易中逾期賬款產(chǎn)生的原因主要有兩種：一是交易對象由于國內(nèi)政治、自然等不可抗力因素或是資金出現(xiàn)緊張的實(shí)際困難導(dǎo)致其不能及時付款；二是交易對象本身就存在信用問題，有支付能力而故意拖延付款或根本沒有支付意愿。

針對第一種原因造成的逾期應(yīng)收賬款，要充分了解客戶真實(shí)情況，對于確實(shí)難以收回的逾期賬款應(yīng)及時做壞賬處理；如果客戶經(jīng)營出現(xiàn)問題，瀕臨破產(chǎn)，應(yīng)該迅速通過法律措施，以保證在企業(yè)破產(chǎn)清算前和破產(chǎn)清算時最大可能收回應(yīng)收賬款；若客戶是因?yàn)闀簳r困難導(dǎo)致一時難以支付貨款，但長期的支付能力沒有受到影響，則企業(yè)可以從長期合作的角度出發(fā)，暫緩收回款項(xiàng)，幫助顧客度過困難，待客戶支付能力恢復(fù)后收回款項(xiàng)，增加彼此之間的信任程度。

針對第二種情況產(chǎn)生的逾期賬款和拖欠期限較短的應(yīng)收賬款，可采取加重語氣寄送催款信或者實(shí)地催債等措施；對于拖欠期限很長的應(yīng)收賬款，則應(yīng)采用仲裁或訴訟等法律手段，以維護(hù)自身的利益。（網(wǎng)絡(luò)）