這里所說的養(yǎng)老金，是指參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后，繳費年限滿15年、并達到國家規(guī)定的退休年齡時，由政府養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)按月發(fā)給的貨幣資金。資金主要來源于參保人個人繳費、用人單位繳費和政府財政補貼所組成的養(yǎng)老保險基金，當然還有部分來源于結(jié)余基金的投資運營收益和銀行的利息收入等。

那么養(yǎng)老金領(lǐng)取數(shù)額標準是怎么算出來的呢？這是一個較復(fù)雜的問題，要弄懂可是需要一點小耐心的！

為了便于理解，我們以實例進行舉例說明。

我們以河南省某市1995年1月1日以后參加養(yǎng)老保險人員為例進行測算，做到明明白白參保、清清楚楚繳費、高高興興領(lǐng)錢！我們假定某甲為一男性靈活就業(yè)人員、每年按最低繳費標準全額個人繳費（不得低于當?shù)厣夏甓取俺擎?zhèn)非私營單位在崗職工月平均工資”的60%）。

參保繳費及個人賬戶記入測算情況如下表：

1995年1月1日以后參保退休人員，養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。

一、基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休上年度全省在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%

有點復(fù)雜是吧，要弄懂是怎么回事，有幾個名詞必須要搞明白：

1、“退休上年度全省在崗職工月平均工資”：比如2015自然年度（工作年度比自然年度錯后半年，如上表格年度顯示）任意月份退休，就要用2014自然年度的全省在崗職工月平均工資（現(xiàn)在的新叫法是“城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工月平均工資”），是由政府統(tǒng)計部門統(tǒng)一發(fā)布的，2014年度的暫未公布，其它年度的在網(wǎng)上均能查到。

2、“本人指數(shù)化月平均繳費工資”=參保人退休時上年度當?shù)兀ㄊ≥犑校┰趰徛毠ぴ缕骄べY×本人平均繳費工資指數(shù)。

暈吧，就是經(jīng)辦機構(gòu)的很多專業(yè)人員也暈！

“上年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY”不用說了吧，同上，只是省轄市的標準。

“本人平均繳費工資指數(shù)”有點小復(fù)雜，簡單的說就是參保人繳費年限內(nèi)歷年繳費工資指數(shù)的平均值。這里需要搞懂兩個詞：①繳費年限：分為實際繳費年限和視同繳費年限，相當于我們習(xí)慣上說的“工齡”，但又有區(qū)別。我們在單位工作的年限都可以稱為是“工齡”，如果參保繳費了就叫“實際繳費年限”（一般指建立個人賬戶的時間）；“視同繳費年限”是指國家建立養(yǎng)老保險個人賬戶前的工齡或軍齡，但在建立個人賬戶前已實行個人繳費、參保人沒有繳費的年限，是不能做為視同繳費年限的。②歷年繳費工資指數(shù)：指參保人實際繳費年限內(nèi)，歷年本人月實際繳費工資與“上年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY”的比值（需要保留到小數(shù)點后四位）。如上面的測算表，歷年繳費工資指數(shù)均為0.6000左右。如有視同繳費年限，每年的指數(shù)則統(tǒng)一規(guī)定為1.0000。

知道上面兩個概念之后，“本人平均繳費工資指數(shù)”就好理解了：就是歷年的繳費指數(shù)之和除以繳費年限，不足一年的按整年算。

算出平均繳費指數(shù)后，用其與退休上年度當?shù)厣鐣骄べY相乘，所得的積就是“本人指數(shù)化月平均繳費工資”。

繳費年限每增加一年計發(fā)比例就提高1%，最低繳費15年的，計發(fā)比例即15%；繳費20年的，計發(fā)比例為20%，不足整年的繳費年限計算為“整年數(shù)+月數(shù)÷12”。舉例說明一下（利用上述表格中的數(shù)據(jù)）：

例一、假設(shè)某男甲1995年1月參保并繳費，同時建立了個人賬戶。2009年12月正好60周歲、繳費亦剛滿15年，歷年繳費基數(shù)均為上年度社會平均工資的60%（這是測算時假定的一個最低繳費標準，現(xiàn)時中實際繳費基數(shù)不會比這個更低--轉(zhuǎn)移人員除外），平均繳費指數(shù)為0.6000，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金應(yīng)為：

（2066+1534×0.6000）÷2×15×1%=223.95元。

例二、假設(shè)例一中的某甲1995年1月參保繳費、2010年6月60周歲，繳費年限即為15年零6個月。這時在計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金時應(yīng)注意2010年退休社平工資應(yīng)使用2009年度標準，應(yīng)為：

（2280+1784×0.6000）÷2×（15+6÷12）×1%=259.63元。

二、個人賬戶養(yǎng)老金計算

個人賬戶養(yǎng)老金=退休時個人賬戶累計儲存額÷計發(fā)月數(shù)

計發(fā)月數(shù)是根據(jù)退休時的年齡（周歲）來確定的，見下表：

例一中60歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)時對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)為139個月，即9160.01÷139=65.90

合計其月養(yǎng)老金為223.95+65.90=289.85元。

截止目前，隨著養(yǎng)老金的11連調(diào)，此例中某甲的月養(yǎng)老金現(xiàn)已達到了993.28元。搞什么樣的投資有如此穩(wěn)定的暴利？！

例二中的個人賬戶養(yǎng)老金：9774.61÷139=70.32

合計月養(yǎng)老金為259.63+70.32=329.95元。

例三、假設(shè)例一中的某甲2000年7月參保繳費、2015年6月60周歲，繳費年限為15年整。這時在計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金時應(yīng)使用2014自然年度社平工資，由于截止發(fā)稿時正式數(shù)據(jù)尚未公布，現(xiàn)按《社會保險法》規(guī)定，以2013年社平工資的110%確定2014年標準，即全省月社平工資為3234×110%=3557元，市月社平工資為2866×110%=3153元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（3557+3153×0.6000）÷2×15×1%=408.75

個人賬戶養(yǎng)老金=16183.79÷139=116.43

其月基本養(yǎng)老金為：408.75+116.43=525.18元。

例四、假設(shè)例一中的某甲1995年1月參保繳費、2015年6月60周歲，繳費年限即為20年零6年月。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（3557+3153×0.6000）÷2×（20+6/12）×1%=558.63

個人賬戶養(yǎng)老金=18792.12÷139=135.2

其月基本養(yǎng)老金為：558.63+135.2=693.83元。

分析：

學(xué)會養(yǎng)老金的計發(fā)辦法以后，我們還要算一下常人一般都會考慮的“性價比”問題（就是怎樣參保繳費最劃算）。這里我們假定一種最極端的情況，就是退休后一生不再增加養(yǎng)老金（一般是不可能的），那我們所繳的養(yǎng)老保險費用多長時間能拿回來？

很多人都知道參加養(yǎng)老保險繳費15年、到退休年齡就可以按月領(lǐng)錢了，一個月能領(lǐng)多少卻不知道（還以為繳時間長了會吃虧），更不懂得“長繳多得、多繳多得和早繳多得”道理，我們通過算帳來解釋這些現(xiàn)象。

按現(xiàn)行政策規(guī)定，退休人員因病非因公死亡后，按死亡當月基本養(yǎng)老金標準的20個月支付撫恤金，按當?shù)厣夏甓仍缕骄B(yǎng)老金3個月的標準支付喪葬費（2014年某市平均養(yǎng)老金為1666元/月），這是在計算回報時應(yīng)該考慮的因素。

在例三中，某甲15年共繳納養(yǎng)老保險費27890.16元（見上面表格），月養(yǎng)老金525.18元。在不考慮養(yǎng)老金增加因素和死亡待遇的情況下，4年零5個月即可領(lǐng)回投入。如按退休當年標準，減去死亡應(yīng)支付的撫恤金等待遇，不到2年即可收回投入。

讓我們再看看例四中某甲參保繳費20年零6個月養(yǎng)老金的回報情況:

某甲20年零6個月共繳納養(yǎng)老保險費30141.36元（見上面表格），月養(yǎng)老金693.83元。在不考慮養(yǎng)老金增加因素和死亡待遇的情況下，退休后3年零8個月即可收回全部投入。

對比說明，參保繳費時間越早、繳費年限越長，投入收回的時間越短！現(xiàn)實說明一切，還有哪個說退休后需要11年才能拿回自己的本金呢？

那么每個月拿多少養(yǎng)老金才能實現(xiàn)無憂養(yǎng)老呢？其實通過算帳可知“養(yǎng)老金能拿多少錢是由自己決定的”！上面舉例中的數(shù)字顯然是很低的，所列數(shù)據(jù)都是按某地最低標準來寫的，不代表整體養(yǎng)老金水平，只是幫助廣大參保人員了解養(yǎng)老金的計算方法?？偟膩碚f，盡早參保繳費、適當延長繳費年限、適度提高繳費基數(shù)才能獲得較高的養(yǎng)老金待遇。

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