理財(cái)真經(jīng)是去年年初時(shí)，我們?yōu)榱俗尨蠹腋到y(tǒng)地了解理財(cái)規(guī)劃全過(guò)程而編寫(xiě)的有愛(ài)小故事。一共有十節(jié)課，我們會(huì)在每周六連載，看完相信你也能信心滿(mǎn)滿(mǎn)地為自己和家人做好規(guī)劃了！今天就開(kāi)始第一課吧！

文/ 米蘇就是8爺 @簡(jiǎn)七

自從步入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，財(cái)神就成了最受人間歡迎的大神之一。

話(huà)說(shuō)這次財(cái)神下凡，遇到三個(gè)有緣人——大冬、脆脆、小懶。財(cái)神爺告訴他們有一本神秘的“理財(cái)真經(jīng)”，里面記錄著財(cái)富的秘密。三個(gè)小伙伴一致決定在財(cái)神爺?shù)膸椭聦ふ疫@本“理財(cái)真經(jīng)”。

財(cái)神爺看三人勁頭十足，也決定讓他們?cè)囋?/span>：“先講講怎么取真經(jīng)。每天晚上7點(diǎn)，我會(huì)準(zhǔn)時(shí)來(lái)找你們?nèi)齻€(gè)，把你們送入藏真經(jīng)的空間。每次有一關(guān)等著你們，有限定的時(shí)間，一關(guān)一難題，若能按時(shí)解決就算成功闖過(guò)一關(guān)，否則就算失敗。你們不管在這個(gè)空間中呆多久，都只相當(dāng)于人間的一分鐘，不會(huì)耽誤你們。”

小懶也斗志滿(mǎn)滿(mǎn)：“好嘞，這差不多也晚上7點(diǎn)了，今天就先開(kāi)始第一關(guān)吧！”

財(cái)神：“好吧，這第一關(guān)就叫做算清你的‘盤(pán)纏’，要你們?cè)谝惶鞎r(shí)間里算清楚自己的身價(jià)。這可決定你們?nèi)〗?jīng)之路的所有盤(pán)纏，可別大意。”

伴隨著財(cái)神的話(huà)，三個(gè)小伙伴來(lái)帶了一個(gè)陌生又熟悉的空間，這和他們生活的場(chǎng)景沒(méi)什么區(qū)別，但在這他們誰(shuí)也不認(rèn)識(shí)。三個(gè)小伙伴互相商量了下，約定上午先各自算算自己的“身家”，中午再碰面。

很快到了中午，三個(gè)小伙伴又聚在了一起。他們發(fā)現(xiàn)算“身家”這事可沒(méi)想象地那么簡(jiǎn)單。

大冬：“我的錢(qián)挺好算的，就幾張存單，一共30萬(wàn)，活期里留了5000塊錢(qián)備用。每個(gè)月一般能省下5000塊，所以我每個(gè)月發(fā)了工資就存上一張5000的定期。”

小懶顯然有些暈：“哎呀，我的可復(fù)雜啦。我有定期，還買(mǎi)了基金、股票?；鹄镉钟胸泿呕鸷凸善被?，光基金就買(mǎi)了3只?；鸷凸善钡膬r(jià)格都在不斷變動(dòng)。除了這些，我每個(gè)月能賺10000塊，除去日?；ㄤN(xiāo)3000元左右，剩下的3500要還房貸。你說(shuō)這些都該怎么算呢？我一個(gè)月到底是存了7000塊還是3500塊呢？”

脆脆則有些慚愧：“你們都還算好的，我今天才發(fā)現(xiàn)啊，我都不太清楚我到底每個(gè)月花了多少錢(qián)。我一個(gè)月工資也差不多八九千塊，可我怎么覺(jué)得我都沒(méi)剩下什么來(lái)呢?你們說(shuō)的存單啊基金啊股票啊我一概沒(méi)有，我是不是沒(méi)什么可算的？”

大冬：“哈哈哈，原來(lái)你就是傳說(shuō)中的月光族??！”

小懶有些著急：“好了好了，別開(kāi)玩笑了，快幫我想想辦法！”

大冬：“的確，你這個(gè)情況有點(diǎn)復(fù)雜，不過(guò)我覺(jué)得用一下家庭資產(chǎn)負(fù)債表就能幫你算清楚啦！”作為單位的會(huì)計(jì)，大冬有點(diǎn)財(cái)務(wù)頭腦，學(xué)過(guò)點(diǎn)理財(cái)知識(shí)，這下可有了用武之地啦。

小懶有點(diǎn)擔(dān)心：“那是什么？聽(tīng)著好專(zhuān)業(yè)！會(huì)不會(huì)很難呢？ ”

大冬：“其實(shí)啊不難，你就把你自己當(dāng)成一個(gè)小老板，你的家就是屬于你的小企業(yè)。讓我這個(gè)小會(huì)計(jì)啊幫你把你擁有的東西從財(cái)富的視角梳理一遍。”

小懶和脆脆異口同聲：“那趕緊開(kāi)始吧！”

小伙伴是不是也和小懶有一樣的困惑，不知道怎么算清楚自己的“身家”？別小看這一步，這可是取得我們每個(gè)人“理財(cái)真經(jīng)”的第一步啊。不難不難，和小懶一起學(xué)起來(lái)吧。

大冬先普及了基礎(chǔ)概念：

“首先啊，我們的財(cái)富是不斷變動(dòng)的，我們既需要了解我們現(xiàn)在擁有哪些寶貝，也要知道我們寶貝在怎么變動(dòng)。

形象地說(shuō)，我們現(xiàn)在手頭上的財(cái)富是池子里的水，可以用資產(chǎn)負(fù)債表算清楚；

而每天不斷賺的花的錢(qián)則是池子上接的水管中流動(dòng)的水，有進(jìn)有出，可以用收入支出表算清楚。這樣一來(lái)，你就可以動(dòng)態(tài)地、完整地掌握你的財(cái)富池情況啦。”

大冬說(shuō)著遞給小懶一張表：“因?yàn)樨?cái)神是要讓我們告訴他現(xiàn)在我們各自有多少盤(pán)纏，那就得用資產(chǎn)負(fù)債表，就是測(cè)量現(xiàn)在這個(gè)時(shí)點(diǎn)上我們的財(cái)富池里到底有多少寶貝的表啦。我給你看個(gè)模板，我邊解釋?zhuān)氵呁锩嫣罹托欣玻?/span>”

大冬又繼續(xù)解釋?zhuān)骸?span style="FONT-FAMILY: 宋體">先看左邊這一列，叫做資產(chǎn)列。資產(chǎn)是什么呢？通俗地說(shuō)，就是你現(xiàn)在所擁有、控制的，能給你帶來(lái)收益的財(cái)富。

為了全面地盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，我們先將資產(chǎn)分成三大類(lèi)：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、投資資產(chǎn)和自用資產(chǎn)。之所以這樣分類(lèi)，是因?yàn)檫@三類(lèi)資產(chǎn)為你帶來(lái)收益的方式不同。

最重要的價(jià)值是保證你的日常生活開(kāi)支，所以流動(dòng)性強(qiáng)是這類(lèi)資產(chǎn)最重要的特征；

就是你的“金鵝”，這類(lèi)資產(chǎn)的最大價(jià)值就生息，為你生好多好多“金蛋”，因此收益性是這類(lèi)資產(chǎn)重要的考量特征；

就是你自己使用的‘大件’啦，比如自主房自用車(chē)。雖說(shuō)你現(xiàn)在住的房子也漲了不少，但沒(méi)有特殊情況你并不會(huì)將其賣(mài)出的，所以這類(lèi)資產(chǎn)不同于投資資產(chǎn)，普通情況下并不能實(shí)現(xiàn)增值部分的價(jià)值，但遇到緊急時(shí)刻還是你能動(dòng)用的財(cái)富，所以要單獨(dú)分類(lèi)。”

小懶和脆脆感嘆：“原來(lái)如此，有這么個(gè)邏輯啊就不容易漏算資產(chǎn)了！”

大冬又補(bǔ)充：“這樣分類(lèi)你的資產(chǎn)也更有益于分析我們的個(gè)人財(cái)富。說(shuō)完大的分類(lèi)，每一大類(lèi)中有許多具體的小項(xiàng)，這就要根據(jù)你自己的情況填寫(xiě)了，表格中的項(xiàng)目只是個(gè)參考。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物一項(xiàng)我建議你按照變現(xiàn)快慢排列，把流動(dòng)性強(qiáng)的放在前面；

對(duì)于投資資產(chǎn)，我則建議你按照風(fēng)險(xiǎn)大小排列，把風(fēng)險(xiǎn)低的放前面；

對(duì)于自用資產(chǎn)，可以按照購(gòu)買(mǎi)價(jià)值大小排列。這么做是為了更好地反映每一類(lèi)資產(chǎn)的特質(zhì)。”

聽(tīng)完解釋?zhuān)瑳](méi)一會(huì)兒小懶就把左邊的資產(chǎn)列都填滿(mǎn)了。不過(guò)小懶有個(gè)新問(wèn)題:“為什么同一個(gè)資產(chǎn)有兩個(gè)價(jià)格——成本和市值？到底哪一個(gè)才是我真正的財(cái)富呢？”

大冬解釋?zhuān)骸?span style="FONT-FAMILY: 宋體">市價(jià)這一列能夠更準(zhǔn)確地反映現(xiàn)在這個(gè)時(shí)點(diǎn)你真實(shí)的財(cái)富。但是成本這一欄也很重要，一來(lái)便于計(jì)算你投資資產(chǎn)的收益情況，二來(lái)可以反映你自用資產(chǎn)的保值增值情況。”

小懶心中的疑問(wèn)消失了：“原來(lái)如此，看來(lái)還是不能偷懶，我得去查查買(mǎi)車(chē)時(shí)候的單據(jù)，一下子還真記不得多少錢(qián)買(mǎi)的了。”

不一會(huì)兒，小懶就已經(jīng)整理清楚了自己的資產(chǎn)，其他也想取經(jīng)小伙伴們，你們呢？O(∩_∩)O

小懶有些得意了：“哈哈，原來(lái)統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)也沒(méi)什么難的，你看，沒(méi)一個(gè)小時(shí)就完成了！”

細(xì)心的脆脆有些疑惑：“可這表格不是還有一半么，右邊那半張表有什么用呢？”

大冬：“心急吃不了熱豆腐，左邊一列還不能完全把你的資產(chǎn)算清楚,”大冬又繼續(xù)解釋?zhuān)骸?span style="FONT-FAMILY: 宋體">你擁有的資產(chǎn)并不一定完完全全屬于你。就說(shuō)你現(xiàn)在住的這房，還有一部分貸款沒(méi)還清吧，要是你不還貸，房子會(huì)被銀行收走，就不再是你的財(cái)產(chǎn)了。所以，統(tǒng)計(jì)完財(cái)產(chǎn)后，我們應(yīng)該從財(cái)產(chǎn)的來(lái)源角度分析一下，看看哪些財(cái)產(chǎn)是通過(guò)借錢(qián)買(mǎi)的，那些財(cái)產(chǎn)是用自己的錢(qián)買(mǎi)的。這借來(lái)的錢(qián)啊就就叫負(fù)債，將來(lái)都得還；自己花錢(qián)買(mǎi)的財(cái)產(chǎn)叫做凈資產(chǎn)，這才是完完全全屬于你的財(cái)富。”

“原來(lái)如此，那怎么算清楚自己的凈資產(chǎn)呢？”

大冬：“正如剛才所說(shuō)的，資產(chǎn)-負(fù)債=凈資產(chǎn)，你只要把自己的負(fù)債算清楚，用左邊列的總資產(chǎn)減去負(fù)債就能算出凈資產(chǎn)了。所以接下來(lái)我們得好好理理你的負(fù)債。接著看表的右半邊。和資產(chǎn)一樣，我們也把負(fù)債按用途分成對(duì)應(yīng)的三大類(lèi)——消費(fèi)性負(fù)債、投資性負(fù)債和自用性負(fù)債。

若該負(fù)債是用來(lái)滿(mǎn)足日常消費(fèi)的，就是消費(fèi)性負(fù)債；

若是借錢(qián)進(jìn)行投資或創(chuàng)業(yè)的，那就是投資性負(fù)債；

若是購(gòu)買(mǎi)房子車(chē)子等自用大件而借的債，就是自用性負(fù)債了。”

脆脆：“原來(lái)如此!不過(guò)我還有個(gè)疑問(wèn)，我們借來(lái)的負(fù)債一般都付息的，記負(fù)債是該本息都記還是只記本金呢？”

大冬：“好問(wèn)題！千萬(wàn)記住，資產(chǎn)負(fù)債表里的負(fù)債只記本金，利息部分不計(jì)入。因?yàn)橹挥斜窘鸩攀钦嬲龑?shí)現(xiàn)資產(chǎn)的有效部分。比如你想買(mǎi)100萬(wàn)的房子，除了30萬(wàn)首付，剩下70萬(wàn)貸了房貸。這借來(lái)的、形成房款的部分的只有70萬(wàn)的本金，而不包括利息。”

小懶：“好嘞，那我這就開(kāi)始算我的負(fù)債了。”

大冬：“恩。一般來(lái)說(shuō)，信用卡欠款可以通過(guò)銀行賬單查詢(xún)，銀行的各類(lèi)貸款都可通過(guò)銀行月末賬單中本金余額得到，其他借款可以通過(guò)拮據(jù)或合同約定的歸還方式計(jì)算得到。對(duì)了，負(fù)債一般不用區(qū)分成本和市價(jià)。除了特殊情況，比如債權(quán)人減免了你的債務(wù)，那你就需要在市價(jià)這一欄做相應(yīng)調(diào)整了，市價(jià)反映的是你將要還的真實(shí)本金。”

小懶：“好嘞，我去找找銀行賬單，馬上就能完成負(fù)債的統(tǒng)計(jì)啦。把所有的負(fù)債相加后，在用剛才算出來(lái)的資產(chǎn)一減就能得到我真正的凈資產(chǎn)了，對(duì)吧？”

大冬：“沒(méi)錯(cuò)，加油吧！”

傍晚時(shí)分，三個(gè)小伙伴都用家庭資產(chǎn)負(fù)債表把“身家”算清楚了，呼喚財(cái)神爺驗(yàn)收成果。

財(cái)神：“恩，不錯(cuò)不錯(cuò)，看來(lái)你們還挺有一套的。”

脆脆：“這都是我們大冬的功勞，不然我都不知道我還能理出這么多的資產(chǎn)?！?/span>

小懶：“是啊，這么一理不難也不費(fèi)事，但自己有多少財(cái)富一下就清楚啦。”

財(cái)神：“哈哈，這個(gè)表在你們以后的“取經(jīng)”之路上還會(huì)發(fā)揮更大的作用呢，好好保存吧。這關(guān)你們算是順利通過(guò)了，恭喜你們，明天見(jiàn)吧！”

小伙伴們，你們有沒(méi)有和他們一樣順利制作出自己的資產(chǎn)負(fù)債表呢？

1、給出的模板只是供大家理解和參考。請(qǐng)大家本著適合自己的就是最好的原則和化繁為簡(jiǎn)的原則，調(diào)整出一張適合自己的資產(chǎn)負(fù)債表。

2、對(duì)于房子、車(chē)子的市價(jià)，最好是用相同情況二手房、二手車(chē)的價(jià)值來(lái)反映。如果無(wú)法得到，則可以尋找合理的估算方法，如根據(jù)資產(chǎn)特性提取折舊，或者根據(jù)同地區(qū)房?jī)r(jià)增長(zhǎng)率進(jìn)行粗略估算。

3、如果你持有多只基金和股票，可以在相應(yīng)的科目中分別列示每只基金/股票的成本和市價(jià)，以便接下去更好地分析你的投資。如果基金/股票只數(shù)過(guò)多，建議單獨(dú)建一張表記錄每只基金/股票的變動(dòng)情況。

4、一些專(zhuān)業(yè)的家庭資產(chǎn)負(fù)債表，還將公積金、養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶(hù)反映在資產(chǎn)中。理論上這樣分析沒(méi)錯(cuò)，但我個(gè)人覺(jué)得不列示更合理：

一來(lái)很多人很難理清這些賬戶(hù)里有多少錢(qián)；

二來(lái)這些賬戶(hù)何時(shí)使用，使用時(shí)能得到多少錢(qián)都存在極大的不確定性，很難作為一項(xiàng)資產(chǎn)合理確認(rèn)價(jià)值。

所以，我個(gè)人傾向于在提取使用時(shí)作為一次性收入更能反映這些資產(chǎn)的價(jià)值。當(dāng)然，大家還是應(yīng)該多多了解五險(xiǎn)一金的知識(shí)啊！^^

5、建議用excel建立一個(gè)自己的“財(cái)富數(shù)據(jù)庫(kù)”，起點(diǎn)就是這張資產(chǎn)負(fù)債表啦，接下來(lái)還有好多好多表格和財(cái)務(wù)分析的方法都能通過(guò)這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)輕松實(shí)現(xiàn)呦，一起來(lái)吧！

6、也許你還是學(xué)生或者剛工作不久，資產(chǎn)負(fù)債表可能非常非常簡(jiǎn)單，資產(chǎn)項(xiàng)目就流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)債甚至都沒(méi)有。那建立資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)不會(huì)沒(méi)有意義呢？

首先，資產(chǎn)負(fù)債表是理清自己財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)之一，也是理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)之一。

其次，系統(tǒng)地了解資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)，看到那么多類(lèi)別的資產(chǎn)負(fù)債，大家就會(huì)感到自己目前的資產(chǎn)很“單薄”，同樣也說(shuō)明我們的財(cái)富潛力還很大，讓我們?nèi)U(kuò)充我們的資產(chǎn)負(fù)債表吧！

最后，既然你的資產(chǎn)負(fù)債表這么簡(jiǎn)單，還可以用這種方式為爸爸媽媽也編制一張資產(chǎn)負(fù)債表噢！

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