[原創(chuàng)]SAP方丈－基金管理功能詳解

昵稱16462007 2014-05-08

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基金管理功能詳解

基金管理的最主要功能就是預(yù)算管理，但是又和一般意義上的預(yù)算管理是有差別的。其中最主要的包括承諾預(yù)算與支付預(yù)算以及可用性檢查。可用行檢查功能參見內(nèi)部訂單預(yù)算部分。承諾預(yù)算是指在采購申請和采購訂單階段就要對其進行管理控制，如無物料模塊還可以通過做“資金預(yù)留”方式來完成“承諾預(yù)算”是不是感覺和“物料預(yù)留”差不多，實際上就是差不多。支付預(yù)算就是指財務(wù)在對外付款的時候一種控制方式。

基金中心：資金的組織機構(gòu)。

基　　金：跟蹤資金來源與使用。

承諾項目：代表收入＼支出。

如圖：

基金中心的建立：見圖１

承諾項目：見圖

一、 預(yù)算結(jié)構(gòu)控制

通過基金中心與承諾項目的一些組合能夠完成預(yù)算控制，其中的組合有構(gòu)成了我們需要的預(yù)算控制結(jié)構(gòu)。

預(yù)算結(jié)構(gòu)| FMG1

注意在配置時候不要選中只對收入進行預(yù)算控制，否則在預(yù)算控制的時候?qū)⒊霈F(xiàn)問題。見圖2

預(yù)算機構(gòu)有兩種控制方式：一分權(quán)式預(yù)算結(jié)構(gòu)，總公司整體預(yù)算金額下達給分公司。二是集中式預(yù)算。即總公司直接定義分公司各項目的預(yù)算分配。

二、 預(yù)算輸入下達、修改、釋放

T-code:FR50 FR54

釋放

關(guān)于其中的承諾和付款已經(jīng)在前面我們介紹過~~~

三、 業(yè)務(wù)集成

采購成本預(yù)算控制的對象是累計的采購價值，即所有采購申請或采購訂單的采購總值。采購申請或采購訂單一但建立，無論采購對象是物資還是服務(wù)，其采購價值都將占用一定的預(yù)算額度。

訂單收貨過程對采購預(yù)算的占用情況沒有影響，即訂單收貨后并不會釋放已占用的預(yù)算額度。采購入庫的后續(xù)操作都不會影響整體預(yù)算額度，即預(yù)算的控制在支付環(huán)節(jié)，同時對消耗環(huán)節(jié)也進行控制。

發(fā)票校驗過程對預(yù)算占用額度也不會產(chǎn)生影響，即發(fā)票校驗后也不會釋放已占用的預(yù)算額度，但是會改變預(yù)算的占用狀態(tài)，即從“采購訂單”狀態(tài)轉(zhuǎn)為“發(fā)票”狀態(tài)。如果發(fā)票金額和收貨有差異，會調(diào)整相應(yīng)的預(yù)算

采購成本的控制是采取事前控制的原則，在創(chuàng)建采購訂單時即進行控制

成本費用預(yù)算控制的對象是累計的成本費用發(fā)生額，控制的時點是事中。無論是通過手工直接記帳、還是通過物料消耗自動集成記帳，成本費用一但發(fā)生，可以占用相應(yīng)的預(yù)算額度，根據(jù)實際業(yè)務(wù)，對部門費用的調(diào)整在FI模塊操作，CO的操作不影響預(yù)算

FI層面發(fā)生的成本費用記帳將占用預(yù)算額度，對于在CO模塊內(nèi)部發(fā)生成本費用轉(zhuǎn)移記帳中，分配業(yè)務(wù)和分攤業(yè)務(wù)都不影響預(yù)算，如果一定要涉及到CO的費用預(yù)算調(diào)整，需要手工在FM中做預(yù)算轉(zhuǎn)移

自行建設(shè)固定資產(chǎn)的預(yù)算控制是針對投資價值進行的，控制的時點是事前或事中。通過FM+IO+AA實現(xiàn)該類業(yè)務(wù)，F(xiàn)M對投資采購總額進行控制，投資明細的預(yù)算控制可以在IO的預(yù)算管理中實現(xiàn)。

對于直接購買的固定資產(chǎn)，只能通過采購申請、采購訂單，依據(jù)采購成本預(yù)算控制方式進行事前控制，不允許在FI直接過帳固定資產(chǎn)的采購業(yè)務(wù)。

銷售收入不做預(yù)算控制，僅對銷售產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進行更新，并可以進行實際和預(yù)算的比較分析。

對于內(nèi)部分攤的成本費用類指標，通過成本中心會計模塊可以實現(xiàn)計劃與實際的分析和監(jiān)控。

對于收入、利潤類指標，通過BPS模塊實現(xiàn)對收入、利潤預(yù)算值與實際發(fā)生值的對比和差異分析。

四、 可用性檢查