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2010年購入原材料,款已付,材料已入庫,已預(yù)估入賬,但發(fā)票一直未收到,現(xiàn)退貨怎么處理,可以直接用紅字充嗎? 可以直接用紅字記賬法沖正原記賬憑證。 質(zhì)量問題退貨發(fā)票已入賬咋辦 讀者項(xiàng)先生詢問：我的廠是外地企業(yè)，向溫州某工廠采購原材料，因質(zhì)量問題退貨，取得的增值稅專用發(fā)票已作賬務(wù)處理，請問該工廠需要辦理什么手續(xù)？ 市國稅局答復(fù)：企業(yè)因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，取得的增值稅專用發(fā)票已付款或已作賬務(wù)處理，無法退回發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)的情況下，由購貨方按規(guī)定到主管國稅機(jī)關(guān)辦理《企業(yè)進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》，銷貨方據(jù)此開具紅字專用發(fā)票，購貨方在收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)于取得的當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額中，將應(yīng)扣減的增值稅額扣減。 已經(jīng)入賬的東西退貨處理 上個(gè)月來了一批材料，發(fā)票也到了，我已入賬，但是這個(gè)月發(fā)現(xiàn)有不合格的，我們不換貨，直接把東西退給他們，是不是要求對方給我們開紅字發(fā)票，這個(gè)紅字發(fā)票是是整批材料都開紅字，還是光開不合格的呀。請各位幫幫我，謝謝，急。 開紅字發(fā)票，只開退回部分的發(fā)票。 您好！ 根據(jù)您提供的信息，我們回復(fù)如下 如果信息不完整，請與我們再次溝通！ 開紅字發(fā)票，只開退回部分的發(fā)票。 請各位大神指教！ 8%是你們領(lǐng)導(dǎo)跟他們領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商的，其中包含了稅金，和好處費(fèi)。 首先你收的3萬肯定帳務(wù)難處理，即使你退8％但剩下的那2萬多呢？你收到帳上又不開票？稅局肯定查你，要補(bǔ)稅開票。其次，那8%銷售折扣或折讓處理，還可以做為違約金或賠償支出。關(guān)鍵是你不開票的風(fēng)險(xiǎn)很大，就算稅局平時(shí)不查你注銷公司時(shí)你也難逃一劫 你們就是等于銷售不開發(fā)票 風(fēng)險(xiǎn)是絕對有的 按中國國情偶然一筆風(fēng)險(xiǎn)無限接近0 你們那樣做，稅務(wù)局不查你們就無所謂了，查起來還是有漏洞的。對于小企業(yè)來說，我不是很了解，但是基本上沒那么嚴(yán)格吧，你們跟稅務(wù)局搞好關(guān)系啦，別惹到那些人。 大家都說逃稅漏稅的風(fēng)險(xiǎn)什么的，我們作為一名會計(jì)人員應(yīng)該遵循國家法律，但是中國的稅負(fù)高得嚇人，像增值稅這種抵扣方式的稅，一條產(chǎn)業(yè)鏈上，只要抓住一個(gè)環(huán)節(jié)，想逃都沒門。我覺得中國的企業(yè)才可憐呢！真搞不懂國家為什么這么狠，稅務(wù)部門怎么這么強(qiáng)悍！ 具體會計(jì)怎么處理，就是做假賬嘍。你把對方公司給你出具的證明還有入庫單作為附件做賬吧。 借:庫存商品 30000 發(fā)票已經(jīng)入賬如何辦理退貨 張先生詢問：本廠曾采購一批原材料，后來發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，想退貨，但是已將增值稅專用發(fā)票做賬了，請問這事該怎么辦？ 市國稅局流轉(zhuǎn)稅管理處：按規(guī)定，企業(yè)因質(zhì)量問題發(fā)生退貨，應(yīng)當(dāng)?shù)街鞴艿膰悪C(jī)關(guān)開具紅字發(fā)票專用通知單，連同貨物運(yùn)輸發(fā)票、貨物出貨單等收據(jù)證明交給賣家，賣家據(jù)此開具紅字專用發(fā)票，買家收到紅字專用發(fā)票可減稅。 購貨方開給的退貨發(fā)票如何入帳?。?/b> 也就是說對方退回的廢品，是按成品價(jià)格又回開的發(fā)票，這個(gè)發(fā)票還得沖減應(yīng)收帳款，如何入帳??？ 對方退回的廢品,應(yīng)該由你開具紅字發(fā)票給對方，按沖減已經(jīng)繳納的銷項(xiàng)稅額 沖減應(yīng)收帳款和收入，應(yīng)交稅金 做與銷售相反的憑證。 把原來的賬沖紅 收到xx公司的退貨，如果應(yīng)該是你們開紅字發(fā)票，沖賬。 銷售退回的紅字專用發(fā)票應(yīng)該由銷貨方開出，并沖減銷售收入、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)收賬款或銀行存款。已經(jīng)付款并涉及現(xiàn)金折扣的，要按照實(shí)際付款的一定比例退還。 做紅字銷售沖回就好了 直接把原來的科目掉過來就行啦，借變貸，貸變借
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