退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)是什么意思

目前有不少參保人員認(rèn)為繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)滿

15

年就不需要繼續(xù)再繳，

到時(shí)就可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

這種認(rèn)識(shí)是極其錯(cuò)誤的！它將直接影響參保人員達(dá)到法定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡時(shí)領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金待遇

和生活水平。

現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策規(guī)定，“參保人員同時(shí)具備二個(gè)基本條件，方可按月享受基本養(yǎng)老金：一是達(dá)到

法定的領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；二是繳費(fèi)年限滿

15

年?！?/p>

“參保人員繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)至符合領(lǐng)取基本養(yǎng)老

金條件并辦理領(lǐng)取基本養(yǎng)老金手續(xù)之月為止?！庇纱丝梢?jiàn)，繳費(fèi)年限滿

15

年，僅僅是領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的一個(gè)

基本條件，是按月享受基本養(yǎng)老金的最低繳費(fèi)年限，只要沒(méi)有達(dá)到法定領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，仍處于就業(yè)、有收

入狀態(tài)，就要按時(shí)足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，直至達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，并不是繳費(fèi)滿

15

年不再繳費(fèi)?，F(xiàn)行

政策還規(guī)定，

“逾期未按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，除補(bǔ)繳欠繳數(shù)額和利息外，從欠費(fèi)之日起，按日加收

2

‰

的滯納金”，到自己理解了政策想要補(bǔ)費(fèi)時(shí)看到巨額的滯納金就會(huì)后悔了。因此，參保人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)足

額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

如果繳費(fèi)中斷對(duì)基本養(yǎng)老金到底有何影響呢？現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策主要是以建立

參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制為出發(fā)點(diǎn)，

以參保繳費(fèi)年限為基礎(chǔ)，

以計(jì)發(fā)基數(shù)、

計(jì)發(fā)比例和計(jì)發(fā)月數(shù)調(diào)整為重點(diǎn)，

貫徹一個(gè)權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則，建立一個(gè)多工作

(

繳費(fèi)年限長(zhǎng)

)

、多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金的長(zhǎng)效機(jī)制。由于

中斷繳費(fèi)期間不計(jì)算為繳費(fèi)年限，因此對(duì)基本養(yǎng)老金的影響極大。

我們先來(lái)看看現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策規(guī)定的月基本養(yǎng)老金計(jì)算公式：

月基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人

帳戶養(yǎng)老金組成。

其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金

=(

退休時(shí)上一年全省在崗職工月平均工資

+

本人指數(shù)化月平均工資

)

÷

2

×累

計(jì)繳費(fèi)年限×

1%

；個(gè)人帳戶養(yǎng)老金

=

退休時(shí)個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額÷本人退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)。

首先來(lái)看基

礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，基礎(chǔ)養(yǎng)老金直接與繳費(fèi)工資的高低和繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短掛鉤，繳費(fèi)工資越高，本人指數(shù)化月平

均繳費(fèi)工資也越高，計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)也就越高，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比例也就越大，并

且計(jì)算比例上不封頂，既體現(xiàn)了參保繳費(fèi)的激勵(lì)機(jī)制，又體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則。

再來(lái)看個(gè)人帳戶

養(yǎng)老金部分，體現(xiàn)了繳費(fèi)越多，個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額也越多，個(gè)人帳戶養(yǎng)老金也就越多。個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)

月數(shù)是以社會(huì)平均預(yù)期壽命為依據(jù)，按退休年齡區(qū)別對(duì)待，退休年齡越提前計(jì)發(fā)月數(shù)就越大，個(gè)人帳戶養(yǎng)老

金就越少，可見(jiàn)不鼓勵(lì)提前退休。

從

2006

年起，個(gè)體參保人員的繳費(fèi)基數(shù)已統(tǒng)一為上一年全省在崗職工平

均工資的

100%

，因此對(duì)于他們的基本養(yǎng)老金的影響主要取決于繳費(fèi)年限的長(zhǎng)短。

下面針對(duì)基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法，以實(shí)例來(lái)分析中斷繳費(fèi)對(duì)基本養(yǎng)老金的影響：

例：張三，男，

 1971

年

1

月出生，

1996

年

1

月參加工作，所在企業(yè)按規(guī)定參加了社會(huì)保險(xiǎn)。

2005

年

12

月，所在企業(yè)破產(chǎn)，單位

為其共繳納了

10

年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

從

2006

年

1

月起，

張三以個(gè)體參保人員身份接續(xù)了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

2031

年

1

月滿

60

周歲達(dá)到法定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，按現(xiàn)行政策規(guī)定按月享受基本養(yǎng)老金。

現(xiàn)在我們分兩

種情況來(lái)分析：一種情況是接續(xù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系后，按規(guī)定一直參保繳費(fèi)沒(méi)中斷，累計(jì)繳費(fèi)年限

35

年。另

一種情況是接續(xù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系后，以個(gè)體參保人員身份繳納了

5

年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后開(kāi)始中斷，累計(jì)繳

費(fèi)年限

15

年。

則兩種情況的繳費(fèi)情況和應(yīng)享受的基本養(yǎng)老金如表：

姓名：

張三

性別：

男

出生日期：

1971.01.01 

初次繳費(fèi)時(shí)間：

1996.01.01 

退領(lǐng)時(shí)間：

2031.01.01 

基本養(yǎng)老金計(jì)算指標(biāo)

正常繳費(fèi)

繳費(fèi)滿

15

年后中斷

計(jì)

算公式

計(jì)算公式

累計(jì)繳費(fèi)年限

 35 15 

個(gè)人繳費(fèi)總額

 316152.90 24188.65 

退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額

167322.15 29721.69 

退休時(shí)上年全省在崗職工月平均工資

 14289.17 14289.17 

本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

(

受益

)

基本養(yǎng)老金多少的問(wèn)題。

×

0.967 13817.63 14289.17

×

0.924 13203.19 

月基礎(chǔ)養(yǎng)老金

（

14289.17+13817.63

）

 4918.69 

(14289.17+13203.19

）

 2061.93 

月基本

÷

2

×

35

×

1% 

÷

2

×

15

×

1% 

養(yǎng)老金

月個(gè)人帳戶基礎(chǔ)養(yǎng)老金

167322.15

÷

139 

1203.76 

29721.69

÷

139 

213.83 

合計(jì)

 6122.45 

2275.76 

注：歷年以省平工資

100%

為基數(shù)繳

費(fèi)，省平工資從

2006

年起按

10%

增長(zhǎng)率遞增預(yù)測(cè)。

由此可見(jiàn)，張三因中斷繳費(fèi)將造成基本養(yǎng)老金每月少領(lǐng)

3846.69

元。假設(shè)他能夠活到平均預(yù)期壽命

72

周歲，正常繳費(fèi)他將受益

565479.90

元（

6122.45

×

12

×

12

－

316152.90

），中斷繳費(fèi)他將受益

303520.79

元（

2275.76

×

12

×

12

－

24188.65

），少受益

261959.11

元。

由

于中斷繳費(fèi)后繳費(fèi)年限減少，還會(huì)影響今后正常的基本養(yǎng)老金調(diào)整。

現(xiàn)在有的年輕朋友對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的問(wèn)題總是不在意，想起來(lái)了就去繳，想不起來(lái)就算了；有的認(rèn)為

現(xiàn)在還年輕，到退休時(shí)幾十年要繳幾十萬(wàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，劃不來(lái)；還有的認(rèn)為到時(shí)可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老

金就行了，少領(lǐng)點(diǎn)無(wú)所謂。通過(guò)上面的實(shí)例不難算出，不論哪種情況，如果加上今后的正常調(diào)整金額，退休

后

5

年內(nèi)就可把原個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)領(lǐng)取回來(lái)，正常繳費(fèi)和中斷繳費(fèi)的情況只區(qū)別于今后按月領(lǐng)取