科技專論

    全要素生產(chǎn)率的增長是經(jīng)濟(jì)增長的一個(gè)重要來源，也是反映經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量的核心內(nèi)容。全要素生產(chǎn)率也被稱之為廣義的技術(shù)進(jìn)步，即指除資本和勞動之外，所有其他一切因素導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)增長，包括技術(shù)變革、生產(chǎn)布局的變化、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、生產(chǎn)管理的改善等。上世紀(jì)80年代，這一概念引入我國，并逐步演化為“科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率”?？萍歼M(jìn)步貢獻(xiàn)率表明產(chǎn)出增長中由技術(shù)進(jìn)步形成的增長比例，是反映技術(shù)進(jìn)步作用的一項(xiàng)綜合指標(biāo)，也是反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變成效的一項(xiàng)重要標(biāo)志。

    科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率的測算方法

    以定量方法研究經(jīng)濟(jì)增長始于20世紀(jì)20年代。1928年，美國芝加哥大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)家道格拉斯與數(shù)學(xué)家柯布合作，提出“柯布—道格拉斯”生產(chǎn)函數(shù)，為測算技術(shù)進(jìn)步作用的研究奠定了基礎(chǔ)。1942年，首屆諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者丁伯根對柯布—道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)進(jìn)行了重大改進(jìn)，在資本和勞動投入的函數(shù)中添加了一個(gè)時(shí)間趨勢，表示“效率”水平，第一次提出了全要素生產(chǎn)率的概念，使得測算技術(shù)進(jìn)步作用成為可能。1957年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家索洛發(fā)表了題為《技術(shù)變化與總量生產(chǎn)函數(shù)》的文章，真正拉開了技術(shù)進(jìn)步作用定量化序幕。

    目前，對科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率測算的理論與方法，仍存在許多爭議。理論較為成熟、在實(shí)踐中應(yīng)用較為廣泛的測算方法可以分為兩大類，一類為參數(shù)方法，主要包括索洛余值法、生產(chǎn)函數(shù)法、隨機(jī)邊界分析法、半?yún)?shù)估計(jì)法等；另一類為非參數(shù)方法，主要包括DEA方法、指數(shù)法、基于生產(chǎn)率指數(shù)的邊界分析方法以及增長核算方法等。

    從國內(nèi)外測算情況來看，應(yīng)用最為廣泛的是索洛余值法。索洛提出了總量生產(chǎn)函數(shù)的概念，明確地將技術(shù)進(jìn)步納入生產(chǎn)函數(shù)中，在把資本增長和勞動增長對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)剝離以后，剩余部分歸結(jié)為廣義的技術(shù)進(jìn)步，從而定量分離出了技術(shù)進(jìn)步在經(jīng)濟(jì)增長中的作用，這便是著名的“索洛余值”。

    索洛余值法測算科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率的缺陷

    以索洛為代表的新古典經(jīng)濟(jì)增長理論認(rèn)為，資本和勞動以及廣義的技術(shù)進(jìn)步是引起經(jīng)濟(jì)增長的三大要素。在很長的一個(gè)時(shí)期，該理論得到廣泛認(rèn)可。索洛模型把技術(shù)進(jìn)步看作外生給定，然而現(xiàn)實(shí)的增長過程并非如此。知識積累、人力資源素質(zhì)提高等都會帶來技術(shù)的進(jìn)步，技術(shù)進(jìn)步實(shí)際是由經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)生的。因此，內(nèi)生技術(shù)進(jìn)步是經(jīng)濟(jì)增長的一個(gè)重要源泉，這也是美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅默等提出的新經(jīng)濟(jì)增長理論的核心觀點(diǎn)。

    技術(shù)進(jìn)步來自并依賴于產(chǎn)生創(chuàng)新所使用的投資。這些創(chuàng)新資本投入以研發(fā)、員工培訓(xùn)等無形資產(chǎn)的形式存在。隨著高新技術(shù)和知識經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，世界各國高度重視對創(chuàng)新的投資或者說對知識的投資，很多發(fā)達(dá)國家無形資產(chǎn)投入已接近甚至超過有形資產(chǎn)投入比例。無形資產(chǎn)投資會帶來知識增加和外溢，具有很強(qiáng)的外部性。因此，無形資本是經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的重要來源。

    根據(jù)歐盟委員會“歐洲競爭力、創(chuàng)新和無形投資”專項(xiàng)研究計(jì)劃的研究成果。無形資本投入分為三大類，包括電子信息、創(chuàng)新資產(chǎn)和提升經(jīng)濟(jì)競爭力的資產(chǎn)。然而，在目前的國民經(jīng)濟(jì)核算體系中，除計(jì)算機(jī)軟件、礦產(chǎn)勘察、版權(quán)和許可等少數(shù)類型無形資產(chǎn)歸入資本賬戶外，研究開發(fā)、工業(yè)設(shè)計(jì)、員工培訓(xùn)、市場營銷等多數(shù)類型無形資產(chǎn)在GDP核算時(shí)均作為中間投入被扣除，不進(jìn)入資本賬戶。因此，采用經(jīng)典的索羅模型測算科技進(jìn)步貢獻(xiàn)，實(shí)際上忽略了科技進(jìn)步貢獻(xiàn)的重要部分——無形資本對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)，從而低估了科技進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的作用。

    引入無形資本測算科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率

    將無形資產(chǎn)投入帶來的經(jīng)濟(jì)增長作為科技進(jìn)步貢獻(xiàn)的一部分，為我國測算科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率提供了有益思路，但目前在無形資本數(shù)據(jù)獲取方面仍有一定的局限性。我國科技統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度可以提供較為詳實(shí)的R&D數(shù)據(jù)，但是對于品牌聲譽(yù)資本、企業(yè)的員工培訓(xùn)支出、企業(yè)的組織資本等難以獲得相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

    R&D經(jīng)費(fèi)是無形資產(chǎn)投入的主要內(nèi)容之一，不僅在無形資產(chǎn)投入中占有相當(dāng)高的比重，而且也是無形資產(chǎn)投入中價(jià)值量最高、使企業(yè)獲益年限最長的核心投資。通過借鑒國外相關(guān)研究成果，我們對我國無形資本存量進(jìn)行估算。綜合考慮了部分國家無形資本與有形資本的比例關(guān)系、R&D經(jīng)費(fèi)占GDP比重以及國家創(chuàng)新能力等多種因素，目前我國無形資本存量與有形資本存量比例約為0.65∶1。

    我們將無形資本存量數(shù)據(jù)引入測算模型，同時(shí)考慮到經(jīng)濟(jì)調(diào)整或要素投入的周期性影響，根據(jù)1998—2010年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以5年為一時(shí)間段，對我國科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率進(jìn)行了測算。結(jié)果表明，我國科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率由1998—2003年的39.7%逐步提升到2005—2010年的51%，預(yù)計(jì)2015年可達(dá)到55%。引入無形資本測算科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率是一種新的嘗試和探索，測算結(jié)果能更為全面地反映科技進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)。由于數(shù)據(jù)的局限，計(jì)算過程中無形資本數(shù)據(jù)是在參考有關(guān)研究成果基礎(chǔ)上推算出來的，要進(jìn)一步提高測算結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性，還需要就無形資本數(shù)據(jù)的獲取、參數(shù)的確定方法等問題進(jìn)行深入研究。

    相關(guān)的思考與建議

    一是跟蹤學(xué)習(xí)國外無形資產(chǎn)測度方法。近年來，無形資本對經(jīng)濟(jì)增長的作用引起發(fā)達(dá)國家的廣泛關(guān)注。歐盟委員會和經(jīng)合組織分別通過實(shí)施“歐洲競爭力、創(chuàng)新和無形投資”專項(xiàng)研究計(jì)劃和“新增長來源：無形資產(chǎn)”水平計(jì)劃，嘗試對無形資本進(jìn)行測度。同時(shí)，R&D經(jīng)費(fèi)作為無形資產(chǎn)的重要組成部分，將被計(jì)入國民賬戶體系，實(shí)現(xiàn)R&D經(jīng)費(fèi)資本化，這意味著R&D經(jīng)費(fèi)將首次進(jìn)入GDP核算。為此，我國統(tǒng)計(jì)部門應(yīng)密切關(guān)注與跟蹤國際上測算無形資產(chǎn)的新動態(tài)和新方法，逐步建立起無形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)制度，為準(zhǔn)確測度技術(shù)進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)提供重要的數(shù)據(jù)支撐。

    二是開辟無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)采集渠道。目前英國等經(jīng)合組織成員國定期開展全國創(chuàng)新調(diào)查以及國家雇員技能調(diào)查等其他多樣的調(diào)查。這些調(diào)查都為無形資本核算奠定了良好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。而我國僅在2007年嘗試開展了第一次全國工業(yè)企業(yè)創(chuàng)新調(diào)查，尚未建立常規(guī)的調(diào)查制度。目前我國有限的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)渠道，不利于相關(guān)無形資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的獲取。為此，建議有關(guān)部門盡快建立符合我國國情的創(chuàng)新調(diào)查制度，同時(shí)在現(xiàn)有的科技統(tǒng)計(jì)年報(bào)制度報(bào)表中增加無形資產(chǎn)指標(biāo)，從而為我國的無形資本核算提供數(shù)據(jù)支撐。

    三是深入研究無形資本的核算方法。資本存量數(shù)據(jù)測算是一個(gè)較為復(fù)雜的過程。目前，有形資本存量測算多采用的是永續(xù)盤存法，即在充分考慮折舊和價(jià)格等因素的前提下，將基年資本存量數(shù)據(jù)經(jīng)過折舊再加上新增投資。對于無形資本的核算同樣需要對基年無形資本存量、無形資產(chǎn)的折舊率以及價(jià)格指數(shù)等進(jìn)行深入研究與探討。此外，還需要進(jìn)一步研究解決無形資本的彈性系數(shù)問題，不同的彈性系數(shù)將直接影響到科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率的測算結(jié)果。

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    （作者單位：中國科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院）