孤雁發(fā)表日志：對提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的思考

在當前和今后相當長的一個時期內(nèi)，農(nóng)村信用社經(jīng)營的主要資產(chǎn)是信貸資產(chǎn)，主要收益來源也是信貸資產(chǎn)，因此信貸資產(chǎn)質(zhì)量就是信用社的生命線。高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)是信用社實現(xiàn)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展的前提和根本保障。如何提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，將是信用社長期面臨的一大課題。現(xiàn)結(jié)合自己的工作實踐，就如何提高農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，談談自己的粗淺認識和看法。
一、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量難點解析
每一個經(jīng)營者都知道信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要性，都非常重視信貸資產(chǎn)的質(zhì)量問題，但由于受管理體制、經(jīng)營機制，社會風氣、人員素質(zhì)，管理能力、價值取向等因素的影響，信貸資產(chǎn)質(zhì)量往往由信用社管理的重點，向領(lǐng)導關(guān)注的焦點、社會議論的敏感點、形成案件的風險點轉(zhuǎn)變，成為信用社管理的最大難點。分析信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的難點主要集中在“四不”。
（一）“放不出”
1、惠民政策落實，農(nóng)民“不用貸”。隨著近幾年國家出臺了免征農(nóng)民稅費、對種糧農(nóng)民進行補助、退耕還林資金補助等使農(nóng)民的收入大幅的提高，同時農(nóng)村醫(yī)療改革、義務教育階段的“兩免一補”等等減少了農(nóng)民的支出。因此農(nóng)民購化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜等生產(chǎn)性支出已經(jīng)能夠自足，不需要辦理貸款。
3、工商戶資金周轉(zhuǎn)快，往往“不想貸”。規(guī)模較小的個體工商戶經(jīng)營流動性大，資金需求少，對資金的成本核算較細，一般需用臨時性的資金，寧可向親戚朋友借，也不想用貸款而支付利息。規(guī)模較大的個體工商戶，往往對資金的需求較大，需要的時候也比較緊迫，常常因為貸款手續(xù)繁瑣而放棄。
4、民營企業(yè)不規(guī)范，信用社“不愿貸”。民營企業(yè)由于自身發(fā)展的先天不足，管理滯后，財務不規(guī)范，甚至有的只采用家庭式的帳務管理，原料來源、產(chǎn)品銷路都不穩(wěn)定，受國家政策因素影響明顯，往往達不到風險管理的基本要求。同時，部分企業(yè)已經(jīng)給信用社造成了一定份額的資金損失，因此，信用社信貸人員和管理層，對民營企業(yè)不敢放手發(fā)放貸款，存在惜貸現(xiàn)象。
5、規(guī)模企業(yè)需求大，信用社“不能貸”。對于規(guī)模較大的民營企業(yè)或國有企業(yè)，資金需求較大，而信用社在自身的發(fā)展中同其他商業(yè)銀行相比，又存在一些缺陷：一方面信用社各自為政，互不相助，實力不足，在爭取優(yōu)質(zhì)客戶上不能同商業(yè)銀行抗衡。二方面技術(shù)信息差，不能給大客戶提供全面的服務。
（二）“貸不上”
1、農(nóng)民貸款擔保難。發(fā)放小額信用貸款占比較小，如需大量資金，則由于農(nóng)民的耕地是集體的、房屋是自建的，宅基地不能抵押。因此農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)和消費貸款，很難提供符合信貸政策的擔保人或抵押物。同時一個村子有能力擔保的人員也僅有幾個人，當他們都需要貸款時，實際上就形成了不符合貸款規(guī)定的互?，F(xiàn)象。
2、企業(yè)貸款難擔保。一是國有企業(yè)土地是劃撥的、辦理貸款抵押手續(xù)繁瑣，抵押變現(xiàn)較難；二是民營企業(yè)起步時多半經(jīng)濟實力不足，因無力繳付國有土地出讓金而無法取得土地使用權(quán)證，這樣，即使擁有自建廠房，也不能作為有效財產(chǎn)來抵押。至于用租賃廠房抵押，物權(quán)障礙更多。用機器設備等抵押，因變現(xiàn)難等原因，信用社不樂于接受。三是中小企業(yè)貸款一般具有額度較小、時間較短、次數(shù)較多的特點，而抵押手續(xù)繁瑣、程序復雜，難以適應其要求，且抵押物的評估涉及多個部門、登記收費較高。四是部分中介機構(gòu)評估不客觀、不公正，且不承擔責任，信用社或業(yè)主難以接受。五是經(jīng)濟實力強、效益好的大企業(yè)，為防范風險，通常不愿意為中小企業(yè)提供擔保。六是一些地方雖有中小企業(yè)貸款擔保公司，但資本金額度小、收費高、擔保面窄。
3、擔保公司不成熟。一方面擔保公司的資本金額度小、收費高、擔保面窄；被擔保的品種很少，主要是個人消費貸款及銀行承兌匯票等，對中小企業(yè)固定資產(chǎn)貸款擔保的幾乎沒有，對流動資金貸款擔保的也很少；反擔保的條件有時苛刻。同時擔保公司提供的擔保金較少，而貸款金額大，信用社承擔的風險過高，積極性不大。
（三）“管不好”
一方面信用社的員工大部分來自農(nóng)村，文化素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)、思想素質(zhì)、政治素質(zhì)等較差，法制觀念淡薄，有章不循，拒變防腐能力較差，沒有能力管好貸款。另一方面對不良客戶的識別能力差，只是片面的聽取客戶的介紹，不能客觀地分析客戶的實際情況和還貸能力，對貸款投向把握不好。第三信用社貸款筆數(shù)多、涉及面廣，信貸人員管理不能做到按時回訪，監(jiān)督使用情況。
（四）“收不回”
受多種因素影響，信用社不良貸款清收盤活難。
一是名存實亡貸款盤活難。國企的改制，有的是有牌子沒資產(chǎn)，有的是無牌子無資產(chǎn)的破產(chǎn)，造成信用社貸款懸空，還有的是老人員組成新班子后，對信用社債務不予落實。
二是改革初期交的“學費”盤活難。改革開放初期，各種小企業(yè)、小實體全部上馬，信用社對這種情況預見性差，管理不到位，貸款手續(xù)不健全。企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題后，有的收入僅能維持基本生活，有的根本無力歸還貸款。
三是法制不健全盤活難。對一些“老賴戶”“釘子戶”“難纏戶”一方面信用社起訴后，判決得不到執(zhí)行，另一方面他們又在社會上反宣傳，制造新的“老賴戶”“釘子戶”“難纏戶”。
四是行政干預貸款盤活難。各級行政領(lǐng)導為了自己的政績，給信用社指令貸款，隨著領(lǐng)導人員的調(diào)動，新官不理舊帳，加之信用社又沒有真憑實據(jù)，造成這部分貸款盤活難。
五是案件形成貸款盤活難。信用社一旦形成案件，往往都與貸款相關(guān)聯(lián)。案件遺留的貸款一般都比較復雜，無效擔保、虛假騙貸、借冒名、超權(quán)限、超比例，而且額度相對較大，到發(fā)案時信貸資金已經(jīng)基本被使用或揮霍，基本都沒有保障。
二、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的對策和思考
提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，是信用社發(fā)展的前提，是各項業(yè)務工作的基礎(chǔ)，沒有好的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，信用社的發(fā)展就無從談起，因此，如何提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，是信用社乃至金融界長期管理的重中之重，當務之急。
（一）加強業(yè)務知識培訓，提高信貸人員素質(zhì)。
一是針對管理人員的不同層次，制定不同的培訓計劃，從思想教育和引導入手，轉(zhuǎn)變信貸人員的思想，樹立信貸營銷觀念、全新管理觀念、最大的風險是缺乏風險意識等理念。二是進一步加強貸款管理工作的責任心和事業(yè)心，切實轉(zhuǎn)變作風，深入扎實工作，要求具體做到九個到位：現(xiàn)場檢查落實到位，報表、報告要詳實，情況要寫清楚，問題要真實揭示；信貸監(jiān)控落實到位，要做到嚴格監(jiān)控，快速反應，全程防控；限制性條款落實到位，堅持做到“三個執(zhí)行不走樣”---執(zhí)行貸款方案不走樣，執(zhí)行貸款前提條件不走樣，執(zhí)行信貸監(jiān)管要求不走樣；賬戶資金監(jiān)管落實到位，要做到連續(xù)跟蹤，全程監(jiān)管，專款專用，確保歸社；預警信息識別到位，預警信號要100%識別，風險信息100%掌控；預警信號反饋落實到位，做到上下溝通，快速反應，情況清楚，意見明確；風險處置措施落實到位，抓好風險控制和轉(zhuǎn)化，做到方案具體，目標明確，重在化解；催收貸款本息落實到位，要做到戶戶有人管，人人有責任；幫扶企業(yè)客戶工作到位，重點幫助客戶加強生產(chǎn)、銷售、資金、財務管理，提高貸款企業(yè)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)“雙贏”。三是建立信貸人員從業(yè)的資格認證、淘汰制度，提高現(xiàn)有人員素質(zhì)，加快打造貸款管理專職隊伍，對不能勝任崗位工作的信貸人員，要果斷及時退出信貸專業(yè)崗位。四是信貸人員自己要加強業(yè)務技能學習，適應信貸業(yè)務發(fā)展的新要求。
（二）科學進行市場定位，不斷優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
信用社要實現(xiàn)安全性、流動性、效益性的經(jīng)營宗旨，一方面必須扎根農(nóng)村，面向農(nóng)業(yè)，服務農(nóng)民，搞好三農(nóng)資金的服務，另一方面根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，把多余的信貸資源投向質(zhì)量高，效益好的優(yōu)質(zhì)行業(yè)、朝陽產(chǎn)業(yè)和重點地區(qū)。信用社要深入調(diào)查了解企業(yè)和農(nóng)戶的需要，服務到位，建立一批社會信譽高，收益好，風險小的優(yōu)良信貸客戶群體。不斷拓展消費信貸，特別是個人住房貸款、婚慶貸款、汽車貸款等業(yè)務，增加家庭貸款的比重，占領(lǐng)優(yōu)質(zhì)的項目信貸市場，牢牢把握市場競爭主動權(quán)。
（三）改進信貸管理流程，確保規(guī)范高效運作。
當前，在不斷加強信貸風險管理的同時，信貸業(yè)務流程的鏈條也在不斷延長，一些環(huán)節(jié)功能重復，部門和人員責、權(quán)、利不明確，在一定程度上影響了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照現(xiàn)行的分級授權(quán)管理辦法，貸款發(fā)放與否的決策權(quán)多在上級社，而貸款項目評估，抵押物評定等具體工作則由基層社來完成，有些基層社出于自身利益考慮，往往出現(xiàn)偏離。一旦出現(xiàn)貸款風險，容易相互推諉，責任不明。因此，必須重新審視信貸管理流程，明確信貸風險評估、授權(quán)批準等不同環(huán)節(jié)的權(quán)利和責任，科學地制定貸款授權(quán)授信制度，避免“一刀切”。適當下放信貸經(jīng)營權(quán)，做到信息與信貸決策權(quán)對稱，權(quán)力與責任對等，業(yè)績與利益掛鉤?？茖W地設定信貸標準，在健全考核與監(jiān)督體系的前提下，適當調(diào)整授信權(quán)限，讓基層社發(fā)揮應有的活力，同時承擔相應的責任。
（四）加強貸后管理工作，確保提前預知風險。
縣級聯(lián)社主要應加強貸后管理力度，有效防范和控制業(yè)務全過程風險，確保信貸資金安全周轉(zhuǎn)運行，真正提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務經(jīng)營效益，推動各項業(yè)務有效可持續(xù)發(fā)展。一是進一步完善貸后管理的內(nèi)容、原則、貸后管理制度、部門崗位職責、管理行為規(guī)范和責任劃分，貸后檢查、風險預警機制，規(guī)范貸款到期處理，嚴格信貸資產(chǎn)風險分類及不良貸款管理，建立統(tǒng)一的信貸檔案管理制度，嚴格貸后管理責任移交，建立貸后責任追究和獎勵制度等內(nèi)容。從多層次、多領(lǐng)域、多層面、多環(huán)節(jié)入手，全面規(guī)范貸后管理行為。二是明確基層信用社客戶經(jīng)理的主要職責，主要包括：客戶監(jiān)管及貸后檢查——監(jiān)管客戶資金賬戶往來，信貸資金使用用途等用信情況，客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財務狀況，貸后跟蹤檢查，落實審批內(nèi)容，收集客戶公開信息并定期聯(lián)系客戶；擔保人及擔保物的監(jiān)管；風險分類及日常管理——按照規(guī)定評測客戶信用等級，并及時進行資產(chǎn)風險預警分類，維護貸后管理臺賬，整理、收集信貸客戶檔案有關(guān)資料，信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入，貸款本金和利息收回；風險預警——做到發(fā)現(xiàn)風險信號及時提出處理建議并報告；定期報告——定期向信用社主任和貸審會、聯(lián)社信貸部門、客戶部門匯報轄內(nèi)客戶貸后管理情況。三是明確信貸部門的主要職責，主要包括：通過信貸管理系統(tǒng)實時監(jiān)測客戶用信及客戶經(jīng)理貸后管理情況，對客戶經(jīng)理貸后管理情況實施現(xiàn)場檢查，深入客戶進行檢查，了解客戶風險狀況；風險分析和預警——定期對重點管理客戶及其所處行業(yè)進行風險分析，并按期向客戶經(jīng)理發(fā)出風險分析報告及相關(guān)信息，若發(fā)現(xiàn)異常情況應隨時匯報，及時提示并督促客戶經(jīng)理限期處理，并定期向聯(lián)社主任、貸審會匯報所監(jiān)測的經(jīng)營單位（客戶）貸后管理情況及客戶風險狀況。四是建立重點客戶管理制度。信貸管理部門應按照貸款額度或授信額度、風險程度、管理難度，確定各級的重點管理客戶。轄內(nèi)集團客戶、管理部門審批的重點客戶，系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、客戶部門直接營銷的客戶，以及貸款余額在一定金額以上的大客戶，均屬聯(lián)社信貸部門、客戶部門加強貸后管理工作的重點對象。五是完善風險責任預警制度。要通過客戶資產(chǎn)賬戶信息、信貸管理系統(tǒng)、貸后檢查、客戶財務報告制度，做到及時化解處理貸款風險。
（五）完善風險預警體系，強化貸款管理監(jiān)控。
目前，信貸管理工作中存在事后處理多，事前防范少；定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動態(tài)分析少；局部分析多，全局分析少的現(xiàn)象。因此，必須充分利用已有的信貸風險預警體系，制定信貸組合方案和政策，注重規(guī)避、控制風險。通過信貸綜合系統(tǒng)動態(tài)監(jiān)控客戶所處的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理情況的變化，包括產(chǎn)品周期、客戶主要管理人員行為、客戶內(nèi)部管理、客戶對外關(guān)系等方面的變化。動態(tài)監(jiān)控客戶與銀行的交易，包括是否客戶存款連續(xù)減少、票據(jù)拒付、多頭借貸或騙取貸款、能否按時報送符合信用社要求的財會報表、是否回避與信用社接觸等。根據(jù)平時掌握的信息，及時判斷資產(chǎn)的風險狀況，調(diào)整或采取相應的措施與對策，確保信貸資產(chǎn)的安全。同時，聯(lián)社各職能部門要在不斷完善各項規(guī)章制度、明確職責，規(guī)范操作規(guī)程的基礎(chǔ)上，定期組織人員檢查整個貸款過程的合規(guī)性，借款合同和擔保合同的完整性，貸款條件落實情況等，針對檢查出的問題及時提出指導性整改方案。通過監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，不斷提高規(guī)避控制風險的能力，防止新增不良資產(chǎn)。
（六）強化內(nèi)部稽核工作，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
內(nèi)部審計機制是加強管理、規(guī)范經(jīng)營、確保資產(chǎn)安全的重要手段，是信用社內(nèi)控監(jiān)督體系的重要環(huán)節(jié)。首先，必須建立有效的內(nèi)部審計制度和制定嚴格的內(nèi)審工作規(guī)范。其次，必須建立一個完備的、權(quán)威的內(nèi)部審計監(jiān)督機構(gòu)，獨立自主地開展監(jiān)督工作，獨立地運用內(nèi)部審計程序，對經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，對信貸業(yè)務實行事前、事中、事后全方位的審計監(jiān)督，讓審計人員參與重大經(jīng)濟事項的決策、參與信貸評審委員會的討論。此外，還必須具有一支高素質(zhì)的內(nèi)部審計隊伍。內(nèi)部審計人員要熟悉信用社各項業(yè)務，了解被審計單位或部門的業(yè)務活動情況，全面掌握各項金融方針政策、法律法規(guī)及信用社規(guī)章制度并能夠熟練運用，使這支隊伍成為防范信貸資產(chǎn)風險的衛(wèi)士。