一. 信用證出口押匯(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)

出口商在收到信用證的情況下，因資金短缺，在貨物裝船發(fā)貨后，將信用證要求的有關(guān)全套單據(jù)交到銀行，要求銀行立即按照信用證的金額進(jìn)行付款，使出口商能夠得到短期的資金周轉(zhuǎn)。

二. 出口押匯種類

1.信用證單據(jù)的押匯

出口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)行短期借款，實(shí)際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行。

2.遠(yuǎn)期信用證承兌的押匯

出口商的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，得到開(kāi)證銀行承兌通知，出口商利用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，向銀行申請(qǐng)短期借款。

3.遠(yuǎn)期銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

用遠(yuǎn)期銀行承兌匯票作為抵押品的短期借款。出口商拿到了一張遠(yuǎn)期銀行匯票，這張匯票已經(jīng)被銀行承兌了，但還沒(méi)有到期，出口商可以拿著張匯票抵押給銀行進(jìn)行借款。

三. 信用證出口押匯的操作規(guī)程

1.向銀行提供外匯押匯借款申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容包括企業(yè)的基本情況的介紹、企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、申請(qǐng)的金額、申請(qǐng)的期限。

2.向銀行提供有關(guān)的資料。

（1）.企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。

（2）.外貿(mào)合同或代理協(xié)議。

（3）.企業(yè)的近三年年度財(cái)務(wù)報(bào)表及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。

（4）.銀行的出口議付（押匯）申請(qǐng)書(shū)。

（5）.銀行的出口押匯協(xié)議書(shū)。

（6）.信用證正本及信用證修改的正本。

（7）.信用證（包括信用證修改）要求的全套單據(jù)。

3.信用證出口押匯的金額

（1）.押匯金額最高為匯票金額的90%，一般采用預(yù)扣利息方式，即押匯金額-押匯利息。

（2）.即期信用證的押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)）/360天

（3）.遠(yuǎn)期信用證押匯利息=（押匯金額×押匯利率×押匯天數(shù)）×（承兌付款日-押匯起息日）/360天

4.押匯期限

（1）.即期信用證押匯期限根據(jù)各個(gè)國(guó)家的不同而不同，一般情況下的國(guó)家期限如下：

15天：日本、韓國(guó)、港澳、新加坡、馬來(lái)西亞

20天：歐洲、美國(guó)、加拿大、澳大利亞、新西蘭

25天：西亞各國(guó)、中南美洲、非洲

30天：其他國(guó)家或地區(qū)

（2）.遠(yuǎn)期信用證承兌后押匯的期限為押匯起息日起至承兌付款日。

5.議付款的回收和貸款的歸還

如果議付款的收回，歸還押匯金額還有余額時(shí)，銀行將會(huì)將余額轉(zhuǎn)入企業(yè)的有關(guān)帳戶中。如果銀行實(shí)際收到議付款的時(shí)間長(zhǎng)于押匯的時(shí)間，這段時(shí)間的利息，銀行將會(huì)向企業(yè)追收。

6.以下情況，在銀行辦理出口押匯將會(huì)受到限制

（1）.信用證不再同一家銀行通知、付款（或承兌）和議付。因此企業(yè)最好選擇同一家銀行進(jìn)行通知付款（或承兌）和議付。

（2）.信用證為可撤銷（或可轉(zhuǎn)讓）。因此企業(yè)不要要求開(kāi)出此類型信用證。

（3）.信用證已用于抵押。抵押包括打包放款。

（4）.申請(qǐng)押匯期限超過(guò)90天。因此企業(yè)要求對(duì)方開(kāi)出遠(yuǎn)期信用證要低于90天。

（5）.信用證為付款信用證。因此企業(yè)不要要求開(kāi)出此類信用證。

（6）.信用證項(xiàng)下的單據(jù)有不符點(diǎn)。企業(yè)一定要按照信用證的各項(xiàng)條款的要求制作單據(jù)。

（7）.信用證的有效地點(diǎn)在國(guó)外。因此信用證的有效地點(diǎn)要求在中國(guó)。

（8）.信用證交單期離有效期很近。因此一方面要求信用證的有效期長(zhǎng)一點(diǎn)，另一方面企業(yè)制作單據(jù)時(shí)應(yīng)抓緊時(shí)間做好。

（9）.遠(yuǎn)期信用證已經(jīng)寄出單據(jù)，還沒(méi)有被承兌。因此遠(yuǎn)期信用證承兌后才能到銀行辦理出口押匯。

（10）.開(kāi)證銀行的信譽(yù)不佳。因此信用證開(kāi)證時(shí)應(yīng)選擇一些大的銀行進(jìn)行開(kāi)證。

（11）.開(kāi)證銀行的國(guó)家政局不穩(wěn)定、外匯管制教嚴(yán)、資信等級(jí)較低、戰(zhàn)爭(zhēng)多發(fā)地、開(kāi)證銀行處于經(jīng)營(yíng)危機(jī)。因此信用證開(kāi)證時(shí)也要考慮該國(guó)的國(guó)家形勢(shì)。



進(jìn)口押匯是開(kāi)證行給予進(jìn)口商(開(kāi)證申請(qǐng)人)的一項(xiàng)短期融資便利，即您的企業(yè)（開(kāi)證申請(qǐng)人）在我行給予減免保證金的情況下，委托我行開(kāi)出信用證，在單證相符須對(duì)外承擔(dān)付款責(zé)任時(shí)，由于您的企業(yè)臨時(shí)資金短缺，無(wú)法向我行繳足全額付款資金，經(jīng)向我行申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)后，由我行在對(duì)您的企業(yè)保留追索權(quán)和貨權(quán)質(zhì)押的前提下代為墊付款項(xiàng)給國(guó)外銀行或出口商，并在規(guī)定期限內(nèi)由您的企業(yè)償還我行押匯貸款及利息的融資業(yè)務(wù)。 一、進(jìn)口押匯的對(duì)象及條件： I、對(duì)象： 您的企業(yè)（開(kāi)證申請(qǐng)人）如使用我行授信額度開(kāi)立信用證，由于單證相符必須承擔(dān)對(duì)外付款責(zé)任時(shí)，因資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)困難等原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定付款日前籌措到付款資金的，可在收到我行到期付款通知書(shū)后向我行申請(qǐng)敘作進(jìn)口押匯。 II、條件： 您的企業(yè)如需向我行申請(qǐng)敘做進(jìn)口押匯，必須具備以下條件： 1、您的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立法人資格，且經(jīng)營(yíng)作風(fēng)良好，無(wú)違規(guī)、違法和違約等不良記錄； 2、您的企業(yè)必須在我行開(kāi)有外匯或人民幣基本帳戶或往來(lái)帳戶，保持經(jīng)常結(jié)算往來(lái)，信譽(yù)良好； 3、您的企業(yè)應(yīng)有齊全的財(cái)務(wù)管理制度和生產(chǎn)銷售網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)口商品有正常合理的銷售渠道和可靠的資金回?cái)n來(lái)源，能夠按期償還我行的墊款資金； 4、您的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，具備短期償債能力，如需要，您的企業(yè)應(yīng)向我行提供經(jīng)我行認(rèn)可的貸款擔(dān)保或抵押。 二、進(jìn)口押匯的幣種、利率、期限： 進(jìn)口押匯幣種為付款幣種，押匯利率參照我行同期流動(dòng)資金貸款利率，采取利隨本清的計(jì)息方式進(jìn)口押匯的期限自每筆對(duì)外付款日起至押匯歸還日止，原則上不超過(guò)三個(gè)月。 三、進(jìn)口押匯的申請(qǐng)： 您的企業(yè)如需向我行申請(qǐng)敘作進(jìn)口押匯，須在信用證付款到期日前填寫(xiě)《進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)》，加蓋公章及有權(quán)簽字人簽字后提交我行各分支行或總行國(guó)際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科； 1、您的企業(yè)如需向我行申請(qǐng)敘作進(jìn)口押匯，須在信用證付款到期日前填寫(xiě)《進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)》，加蓋公章及有權(quán)簽字人簽字后提交我行各分支行或總行國(guó)際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科； 2、您的企業(yè)應(yīng)向我行提供財(cái)務(wù)報(bào)表，以便我行審核貴公司近期的財(cái)務(wù)狀況及償債能力，如需要提供擔(dān)?；虻盅?，應(yīng)向我行提供有關(guān)擔(dān)保方或抵押物的資料，我行將按貸款程序進(jìn)行審核。 3、經(jīng)我行審核同意后，與我行簽訂《進(jìn)口押匯合約書(shū)》和《信托收據(jù)》，明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。