第七條 內(nèi)部控制程序。保險公司應當根據(jù)風險規(guī)律，合理設計內(nèi)嵌于業(yè)務活動的內(nèi)部控制流程，努力實現(xiàn)對風險的過程控制。

　　保險公司應當對經(jīng)營管理和業(yè)務活動中可能面臨的風險因素進行全面系統(tǒng)的識別分析，發(fā)現(xiàn)并確定風險點，同時對重要風險點的發(fā)生概率、誘發(fā)因素、擴散規(guī)律和可能損失進行定性和定量評估，確定風險應對策略和控制重點。

　　保險公司應當根據(jù)風險識別評估的結果，科學設計內(nèi)部控制政策、程序和措施并嚴格執(zhí)行，同時根據(jù)控制效果不斷改進內(nèi)部控制流程，將風險控制在預定目標或可承受的范圍內(nèi)。

　　第八條 內(nèi)部控制保證。保險公司應當建立多層次、全方位的監(jiān)控體系，實現(xiàn)對內(nèi)部控制活動的事前、事中、事后有效監(jiān)控，為實現(xiàn)內(nèi)控目標提供保證。

　　保險公司應當建立信息和溝通機制，促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通，提高經(jīng)營管理透明度，防止舞弊事件的發(fā)生。

　　保險公司應當建立內(nèi)控管理及評價機制，通過對公司內(nèi)部控制的整體設計和統(tǒng)籌規(guī)劃，推動各內(nèi)部控制責任主體對風險進行實時監(jiān)測和定期排查，并據(jù)此調整和改進公司的內(nèi)部控制流程。

　　保險公司應當加強對內(nèi)部控制的審計檢查，定期根據(jù)檢查結果對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行評估，并按照規(guī)定的報告路線及時向審計對象、合規(guī)管理職能部門和上級領導進行反饋和報告。

　　保險公司應當建立內(nèi)控風險應急管理機制，制定周全和可操作性強的應急預案，明確各種風險情形下的應對措施，盡可能減少內(nèi)控風險的影響和損失。

　　保險公司應當嚴格內(nèi)部控制責任追究，對于違反內(nèi)部控制要求的行為，不管是否造成損失，都要進行嚴肅處理，追究當事人和領導責任。

　　第九條 內(nèi)部控制活動的層次。保險公司應當根據(jù)保險公司業(yè)務流程特點和資源優(yōu)化配置要求，按照控制風險、提升服務、降低成本、提高效率的原則，科學建立和合理劃分內(nèi)部控制活動的重點和層次。

　　保險公司內(nèi)部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎控制三個層次。前臺控制是對直接面對市場和客戶的營銷及交易行為的控制活動；后臺控制是對業(yè)務處理和后援支持等運營行為的控制活動；基礎控制是對為公司經(jīng)營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。

第二章 內(nèi)部控制活動
　　

第一節(jié) 銷售控制

　　第十條 銷售控制的內(nèi)容和基本要求。保險公司應當以市場和客戶為導向，以業(yè)務品質和效益為中心，組織實施銷售控制活動。

　　保險公司應當根據(jù)不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內(nèi)部控制制度，強化對銷售過程的控制，防范銷售風險。

　　銷售控制主要包括銷售人員和機構管理、銷售過程管理、銷售品質管理、傭金手續(xù)費管理等活動的全過程控制。

　　第十一條 銷售人員和機構控制。保險公司應當建立并實施科學統(tǒng)一的銷售人員管理制度，規(guī)范對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業(yè)績考核、傭金和手續(xù)費、解約離司等。

　　保險公司應當建立代理機構合作管理制度，規(guī)范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續(xù)費結算等。

　　第十二條 銷售過程和品質控制。保險公司應當規(guī)范銷售宣傳行為，嚴格按照監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部權限編寫、印制和發(fā)放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內(nèi)容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。

　 　保險公司應當規(guī)范銷售展業(yè)行為，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續(xù)費控制、電話錄音、定期排查及反洗錢監(jiān)測等方式，建立銷售過程和銷售品質風險控制機制，有效發(fā)現(xiàn)、監(jiān)控銷售中的誤導客戶、虛假業(yè)務、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業(yè)務品質。

　　保險公司應當規(guī)定客戶回訪的業(yè)務范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續(xù)處理措施，加強銷售風險監(jiān)控。

　　保險公司應當規(guī)范與代理等中介機構的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。

　　第十三條 傭金手續(xù)費控制。保險公司應當嚴格規(guī)范傭金、手續(xù)費的計算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費的行為。

　　保險公司應當杜絕任何形式的商業(yè)賄賂行為。
　　

第二節(jié) 運營控制

　　第十四條 運營控制的內(nèi)容和基本要求。保險公司應當以效率和風險控制為中心，按照集中化、專業(yè)化的要求，組織實施運營控制活動。

　　保險公司應當針對運營活動的不同環(huán)節(jié)，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業(yè)務活動正常運轉，防范運營風險。

　　運營控制主要包括產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。

　　第十五條 產(chǎn)品控制。保險公司應當明確產(chǎn)品開發(fā)流程，規(guī)范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發(fā)和跟蹤管理等控制事項，提高保險公司的產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力，提高產(chǎn)品適應性，防范產(chǎn)品定價及條款法律風險。

　　保險公司應當建立產(chǎn)品開發(fā)職能部門及領導決策機構，規(guī)范產(chǎn)品開發(fā)的程序、條件、審批權限和職責，明確總精算師（精算責任人）和法律責任人的職責和權限，確保產(chǎn)品開發(fā)過程規(guī)范、嚴謹。

　　保險公司應當根據(jù)市場需求調查結果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產(chǎn)品進行科學論證和客觀評價，依據(jù)評價結果和規(guī)定權限進行內(nèi)部審查，并按照監(jiān)管規(guī)定履行報批或報備義務。

　　第十六條 承保控制。保險公司應當建立清晰的承保操作流程，規(guī)范投保受理、核保、保單繕制和送達等控制事項。

　　保險公司在投保受理時，應當對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復核機制，確保投保資料填寫正確、完整，錄入準確。

　　保險公司應當明確核保的評點標準、分級審核權限、作業(yè)要求和核保人員資質條件等，明確承保調查的條件、程序和要求。

　　保險公司應當在滿足規(guī)定條件的前提下繕制保單，采取適當校驗和監(jiān)控措施，確保保單內(nèi)容準確，及時確實送達客戶。

　　第十七條 理賠控制。保險公司應當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規(guī)范報案受理、現(xiàn)場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量和理賠時效。

　　保險公司在接到報案時應當及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。

　　保險公司應當明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業(yè)要求和理賠人員資質條件等，明確現(xiàn)場查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關方回避等措施，防止理賠錯誤和舞弊行為。

　　保險公司應當建立重大、疑難案件會商和復核調查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假理賠或錯誤拒賠。

　　第十八條 保全控制。保險公司應當建立規(guī)范統(tǒng)一的保全管理制度，規(guī)范保險合同續(xù)期收費、合同內(nèi)容及客戶資料變更、合同復效、生存給付和退保等控制事項。

　　保險公司應當明確各項保全管理措施的操作流程、審查內(nèi)容及標準、處理權限和作業(yè)要求等，防范侵占客戶保費、冒領保險金、虛假業(yè)務和違規(guī)批單退費等侵害公司和客戶權益的行為。

　　第十九條 收付費控制。保險公司應當建立規(guī)范統(tǒng)一的收付費管理制度，明確規(guī)定收付費的管理流程、作業(yè)要求和崗位職責，防止侵占、挪用及違規(guī)支付等行為，確保資金安全。

　　保險公司原則上實行收付費崗位與業(yè)務處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務等方式的，應當采取其他措施實施有效監(jiān)控。

　　保險公司原則上采取非現(xiàn)金收付費方式，并確保將相關資金匯入保險合同確定的款項所有人或其授權賬戶。確有必要采取現(xiàn)金方式的，應當采取其他措施實施有效監(jiān)控。

　　保險公司收付費時應當嚴格按照規(guī)定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領款人的身份，確認其是否具備收付費主體的資格。

　　第二十條 再保險控制。保險公司應當建立再保險管理制度，規(guī)范再保險計劃、合同訂立、合同執(zhí)行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，完善業(yè)務風險分散和保障機制。

　　保險公司應當加強自身經(jīng)營管理數(shù)據(jù)及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學安排再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業(yè)務信息。

　　保險公司應當持續(xù)跟蹤了解再保險人的資信狀況，建立必要的應對措施，防范再保險信用風險。

　　第二十一條 業(yè)務單證控制。保險公司應當建立業(yè)務單證管理制度，規(guī)范投保單、保單、保險卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險單證的設計、印制、存放、申領和發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事, 項。

　　保險公司應當全程監(jiān)控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數(shù)量和流水號，嚴格控制重要有價空白單證的領用數(shù)量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。

　　第二十二條 會計處理控制。保險公司應當規(guī)范會計核算流程，提高會計數(shù)據(jù)采集、賬目和報表生成的自動化水平，實現(xiàn)業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)無縫連接，減少人工干預，確保會計處理的準確性和效率。

　　保險公司應當依據(jù)真實的業(yè)務事項進行會計處理，不得在違背業(yè)務真實性的情況下調整會計信息。保險公司應當加強原始憑證與財務數(shù)據(jù)的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符，確保會計信息真實、完整、準確。

　　保險公司應當加強會計原始憑證管理，逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。

　　第二十三條 客戶服務電話中心控制。保險公司應當建立客戶電話中心管理制度，規(guī)范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業(yè)務轉辦、業(yè)務辦理跟蹤反饋等控制事項。

　　保險公司應當建立統(tǒng)一的客戶服務專線，二十四小時開通電話服務，保障電話接通率，統(tǒng)一服務禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關業(yè)務部門處理，提高客戶服務質量。

　　第二十四條 反洗錢控制。保險公司應當依據(jù)《反洗錢法》及相關監(jiān)管規(guī)定，建立健全反洗錢控制制度，明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。

　　保險公司應建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發(fā)現(xiàn)和報告等反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程，并通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式，確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規(guī)程，及時將可疑信息上報有關機構。
　　

第三節(jié) 基礎管理控制

　　第二十五條 基礎管理控制的內(nèi)容和基本要求?；A管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。其中，風險管理既是保險公司基礎管理的重要組成部分，也是內(nèi)部控制監(jiān)控的重要環(huán)節(jié)。

　　保險公司應當按照制度化、規(guī)范化的要求，組織實施基礎管理控制活動。

　　保險公司應當針對基礎管理的各項職能和活動，制定相應的管理制度并組織實施，確?；A管理有序運轉、協(xié)調配合，為公司業(yè)務發(fā)展和正常運營提供支持和服務。

　　第二十六條 戰(zhàn)略規(guī)劃控制。保險公司應當強化戰(zhàn)略規(guī)劃職能，規(guī)范戰(zhàn)略規(guī)劃中的信息收集、戰(zhàn)略決策制定、論證和審批、決策執(zhí)行評估和跟蹤反饋等控制事項，為研發(fā)機構提供必備的人力財力保障，提高戰(zhàn)略研究的指導性和實用性，確保公司經(jīng)營目標的合理性和決策的科學性。

　　保險公司應當加強對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟金融形勢、自身經(jīng)營活動及業(yè)務發(fā)展情況的及時分析和深入研究，合理制定、及時調整公司整體經(jīng)營管理流程與組織架構設置，制定科學的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，并為公司的承保和投資等業(yè)務活動提供及時、有效的決策支持。

　　保險公司應當加強對公司業(yè)務經(jīng)營情況的實時分析，定期分析評估經(jīng)營管理和財務狀況，合理設定分支機構經(jīng)營計劃和績效指標，并實時予以指導和監(jiān)督，保證公司戰(zhàn)略目標有效執(zhí)行。

　　第二十七條 人力資源控制。保險公司應當建立人力資源管理制度，規(guī)范崗位職責及崗位價值設定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經(jīng)營管理和持續(xù)發(fā)展提供人力資源支持。

　　保險公司應當根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理設定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。

　　保險公司應當明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理制定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序，建立與公司發(fā)展相適應的激勵約束機制。

　　保險公司應當制定系統(tǒng)的員工培訓計劃，明確規(guī)定不同專業(yè)崗位員工培訓的時間、內(nèi)容、方式和保障等，提高員工的專業(yè)素質和勝任能力。