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隱水飛帆 2011-06-10

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[財務綜合] 《工程款支付審批程序》管理制度

為了加強工程款支付審批的管理，真正達到控制成本、降低風險的目的，特制定以下審批程序。
1．工程進度款審批程序
1.1工程進度款審批實行“工程價款結(jié)算單”傳遞會簽制度。見附表一
1.2根據(jù)工程合同約定，當工程進度達到付款條件后，由施工單位填寫“工程價款結(jié)算單”。施工單位應正確如實填寫填表時間、項目名稱、施工單位名稱（并加蓋單位公章）、工程名稱、形象進度，另附本次完成工程量預算書等資料，一并交給工程監(jiān)理負責人簽署意見加蓋監(jiān)理單位公章后，轉(zhuǎn)交工程現(xiàn)場責任人。
1.3工程現(xiàn)場責任人確認質(zhì)量進度并簽署意見后傳遞給成本部。
1.4成本預算部負責人對照合同核實本次已完成的工程量，并填寫本次完成產(chǎn)值、本次應付金額和累計完成產(chǎn)值后簽字確認，傳遞給工程部負責人。
1.5工程部負責人核實簽字后，傳遞給財務部負責人。
1.6財務部經(jīng)理（負責人）審核并填寫本次實付金額，傳遞給項目公司負責人
1.7項目公司負責人核實確認簽字后，傳遞給成本預算部。
1.8成本預算部人員審核確認登記后簽字傳遞給財務成本核算人員。
1.9財務部成本核算人員審核結(jié)算單的累計付款金額后，交出納人員支付工程進度款。
1.10工程進度付款審批流程如下：

2、單位工程結(jié)算付款審批程序
2.1單位工程結(jié)算付款審批實行“工程結(jié)算付款單”傳遞會簽制度(見附表二)。
2.2工程竣工后，甲、乙雙方造價人員根據(jù)工程施工合同核對決算，核對無誤經(jīng)內(nèi)審人員審核后雙方簽字認可。
2.3根據(jù)施工合同約定，工程結(jié)算完畢后，由施工單位填寫單位工程結(jié)算付款單，注明填表時間、項目名稱、施工單位（并加蓋單位公章）、工程名稱,交給成本預算部,由成本部負責人填寫結(jié)算金額，并傳遞給工程部。
2.4由工程部負責人核實乙方竣工資料是否移交，各種手續(xù)是否齊全，確認無誤后，簽字傳到成本預算部。
2.5由成本預算負責人確認后，簽字并傳遞給項目財務部。
2.6項目財務部負責人審核填寫實付金額并確認，傳遞給項目公司負責人。
2.7項目公司負責人審核簽字后，傳遞公司財務部負責人。
2.8公司財務部負責人審核簽字后，傳遞主管總經(jīng)理。
2.9主管總經(jīng)理審批簽字后，傳遞給成本預算部。
2.10成本預算部人員審核確認登記后簽字傳遞給項目財務主管。
2.10財務主管成審核結(jié)算單的累計付款金額后，交出納人員支付工程進度款。
2.11工程結(jié)算付款審批流程如下：

3、圖紙外簽證及配套工程等結(jié)算付款審批程序
3.1圖紙外簽證及配套工程等結(jié)算付款實行“工程價款結(jié)算單”傳遞會簽制度。見附表三
3.2工程驗收合格后，甲、乙雙方造價人員根據(jù)簽證內(nèi)容及工程施工合同約定核對結(jié)算，核對無誤經(jīng)內(nèi)審人員審核后雙方簽字認可。
3.3工程結(jié)算完畢后，由施工單位填寫單位工程結(jié)算付款單，注明填表時間、項目名稱、施工單位或個人（并加蓋單位公章或手印）、工程名稱,交給工程部。
3.4由工程部負責人核實乙方簽證及驗收資料，各種手續(xù)是否齊全，確認無誤后，簽字傳到成本預算部。
3.5由成本預算部負責人確認后，簽字并傳遞給財務部。
3.6財務部負責人審核填寫實付金額并確認，簽字傳遞給項目公司負責人。
3.7項目經(jīng)理審核簽字后，傳遞給成本預算部。
3.8成本預算部人員審核確認登記簽字傳遞給財務成本核算人員。
3.9財務部成本核算人員審核結(jié)算單的累計付款金額后，交出納人員支付工程進度款。
3.10工程圖紙外簽認/室外配套工程結(jié)算流程如下：

4、工程相關(guān)費用付款審批程序
4.1土地出讓金、設計費、監(jiān)理費、營銷費及向政府相關(guān)部門交納的各項規(guī)費、配套費等付款審批實行“工程相關(guān)費用付款單”傳遞會簽制度(見附表五)。
4.2根據(jù)合同約定，或政府相關(guān)部門收費標準（只能低于不能高于各地市收費標準），達到付款條件或手續(xù)辦理需支付款項時，由經(jīng)辦人填寫工程相關(guān)費用付款單，注明填表時間、項目名稱、收款單位（并加蓋單位公章）、費用名稱及付款說明,交經(jīng)辦人部門負責人，部門負責人審核簽字后,傳遞給成本預算部。
4.3由成本預算部負責人填寫合同金額或應交費用總額、本次應付金額（政府相關(guān)部門收費的本次應付金額由經(jīng)辦人填寫），并傳遞給財務部。
4.4財務部負責人審核填寫本次實付金額并確認，傳遞給項目公司負責人。
4.5項目公司負責人審核簽字后，傳遞給成本預算部。
4.6成本預算部人員審核確認登記后簽字傳遞給財務成本核算人員。
4.7財務部成本核算人員審核結(jié)算單的累計付款金額后，交出納人員支付工程相關(guān)費用。
4.8工程相關(guān)費用付款審批流程如下：

附表一《工程價款結(jié)算單》
附表二《單位工程結(jié)算付款單》
附表三《工程結(jié)算付款單》（其它）
附表四《工程相關(guān)費用付款單》

圖片:截圖1269235721.png
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