宋代的交子

宋代的會(huì)子

　　宋代，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)、手工業(yè)、商業(yè)、交通和城市在唐代的基礎(chǔ)上又有了新的發(fā)展，特別是商品經(jīng)濟(jì)空前繁榮。在此背景下，宋代的貨幣流通和信用進(jìn)入迅速發(fā)展時(shí)期，無論是在信用形式、信用主體、信用工具方面，還是在制度保障上，都呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)，開創(chuàng)了古代傳統(tǒng)金融的新篇章。具體而言，宋代信用的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面。

　　國(guó)家信用與民間信用共同發(fā)展

　　在宋代，國(guó)家信用集中表現(xiàn)為朝廷的官方信用，通常借助政權(quán)的力量來經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)以體現(xiàn)之。史料記載的宋代官方金融機(jī)構(gòu)有榷貨務(wù)、市易務(wù)、檢校庫(kù)、抵當(dāng)所、抵當(dāng)庫(kù)、便錢務(wù)、交子務(wù)等，因職責(zé)不同發(fā)揮信用功能的路徑各異。榷貨務(wù)主要職責(zé)是“掌鹺、茗、香、礬鈔引之政令，以通商賈，佐國(guó)用”（《宋史》卷一六一《職官志》）、“掌折博斛斗、金帛之屬”（《宋會(huì)要輯稿·職官》）、“掌受商人便錢給券”（《宋會(huì)要輯稿·食貨》五五之二二），相當(dāng)于政府財(cái)政金融管理機(jī)構(gòu)。它除了對(duì)政府禁榷物品進(jìn)行專賣管理外，還可以通過便錢和兌付交引等信用證券的活動(dòng)發(fā)揮信用功能。市易務(wù)基于市易法設(shè)立，“凡貨之可市及滯于民而不售者，平其價(jià)市之，愿以易官物者聽”（《續(xù)資治通鑒·宋紀(jì)六十九》），可見，其主要職責(zé)是平抑物價(jià)、以通貨財(cái)。除此之外，市易務(wù)也可召人抵當(dāng)借錢出息，提供信用。檢校庫(kù)類似今日的信托機(jī)構(gòu)，代管戶絕沒官財(cái)產(chǎn)和官員的孤幼應(yīng)獲之父母遺產(chǎn)，收益供被檢校戶的孤幼享用。抵當(dāng)所、抵當(dāng)庫(kù)同屬官營(yíng)借貸機(jī)構(gòu)，在北宋神宗、哲宗時(shí)多稱抵當(dāng)所，而徽宗以后至南宋末多稱抵當(dāng)庫(kù)，其主要職責(zé)是“掌以官錢聽民質(zhì)取而濟(jì)其緩急”（《宋史》卷一六五《職官志》）。便錢務(wù)是在京都設(shè)置的錢幣匯兌管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理商人在京師的入錢，簡(jiǎn)化入錢手續(xù)，提高效率。交子務(wù)是負(fù)責(zé)紙幣流通印制的機(jī)構(gòu)，后改稱錢引務(wù)。宋代國(guó)家信用的提供，既有皇權(quán)保障、調(diào)控市場(chǎng)、增加收入、穩(wěn)定社會(huì)、提高效率的積極一面，也有衙門作風(fēng)、違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律、欺壓百姓的弊端。與此同時(shí)，宋代民間信用繼續(xù)發(fā)展，私營(yíng)高利貸業(yè)務(wù)、民間賒買賒賣、以物質(zhì)錢、貨幣兌換等活動(dòng)非常普遍，一方面滿足了相關(guān)主體自身獲得利益的需要，另一方面在一定程度上對(duì)國(guó)家信用的不足也起到了拾遺補(bǔ)缺的作用。

　　信用形式趨于多樣化

　　在宋代，信用形式表現(xiàn)為借貸、質(zhì)、押、典當(dāng)、賒買賒賣、預(yù)付款等多元形式。借貸無外乎貨幣借貸和財(cái)物借貸兩大類，進(jìn)一步有政府借貸和私人借貸之分。政府借貸主要表現(xiàn)為賑貸的形式，通過緊急情況下貸給民戶口糧或種糧的方式，助其度過困境，保證民眾按時(shí)耕作，以保社會(huì)穩(wěn)定。私人借貸多為高利貸，借助以“庫(kù)戶”、“錢民”為中心的高利貸網(wǎng)絡(luò)輸出貨幣資金，解決由于社會(huì)的分化和“錢荒”的影響帶來的平民百姓資金嚴(yán)重不足的問題，滿足燃眉之急和特殊支付的需要。質(zhì)、押是借貸擔(dān)保的形式，由質(zhì)庫(kù)、解庫(kù)、普惠庫(kù)、長(zhǎng)生庫(kù)等機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。質(zhì)屬動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保，它的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移動(dòng)產(chǎn)的占有；押屬不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保，通常將抵押物的舊契交付抵押權(quán)人即可。債務(wù)人違約時(shí)，債權(quán)人可用變賣價(jià)款優(yōu)先受償。典當(dāng)作為不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的一種形式，也是在宋代形成和發(fā)展起來的。其特點(diǎn)是典權(quán)人向出典人支付典價(jià)后，就占有了出典人典產(chǎn)的使用權(quán)和收益支配權(quán)，典權(quán)存續(xù)期間典權(quán)人不向出典人支付租金，出典人也不向典權(quán)人支付利息。宋代，商業(yè)貿(mào)易非常發(fā)達(dá)，但通貨偏于緊縮，故賒買賒賣行為也很普及，幾乎消費(fèi)領(lǐng)域、流通領(lǐng)域和生產(chǎn)領(lǐng)域的所有物品都能進(jìn)行賒買賒賣。而且賒買賒賣所涉及人員的關(guān)系也異常復(fù)雜，觸及官家和私人各層面。從其實(shí)際效果看，解決了軍需、賑濟(jì)了貧民、加強(qiáng)了流通、滿足了財(cái)政，更重要的一點(diǎn)，它向束縛生產(chǎn)流通擴(kuò)大和發(fā)展的高利貸發(fā)起了沖擊。

　　信用工具不斷創(chuàng)新

　　隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，宋代商業(yè)貿(mào)易的發(fā)展對(duì)貨幣發(fā)展的要求越來越高，但是社會(huì)中貨幣供給和流通狀況不盡理想，表現(xiàn)為貨幣流通區(qū)域的割據(jù)性、貨幣供給數(shù)量的有限性、貨幣幣材的復(fù)雜性以及大量流通的銅鐵錢細(xì)碎和不便攜帶的特性，其結(jié)果是抑制了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了解決這類問題，在高度發(fā)達(dá)的造紙和印刷技術(shù)保障下，通過民間自發(fā)力量的作用或官府的強(qiáng)制推行，宋代社會(huì)陸續(xù)涌現(xiàn)出諸如茶引、鹽引、香藥引、礬引、便錢、交子、錢引、見錢公據(jù)、關(guān)子和會(huì)子等大量新型紙質(zhì)信用工具。茶引、鹽引、礬引、香藥引等信用工具要求相關(guān)人員先用糧草或現(xiàn)錢付出作為取得的條件，然后異地憑該票兌取現(xiàn)錢或其他禁榷貨物。這些信用票據(jù)的行用，除了可發(fā)揮信用功能外，也使得政府和商人在禁榷專賣品領(lǐng)域能夠共利發(fā)展，既有利于商人從政府專營(yíng)的禁榷物品中分得一份利益，又有利于政府實(shí)現(xiàn)補(bǔ)給軍需、增加收入的目標(biāo)。便錢、見錢公據(jù)和早期的交子、關(guān)子、會(huì)子等信用工具要求相關(guān)人員先交納現(xiàn)錢作為取得的條件，然后再根據(jù)需要持這些代表入納現(xiàn)錢價(jià)值的信用票據(jù)到指定的地區(qū)和入納地兌取現(xiàn)錢。這類信用工具攜帶方便且具有匯票性質(zhì)，可以保障大宗交易、跨地區(qū)交易貨款的順利清結(jié)。早期的交子、關(guān)子、會(huì)子后來在信用票據(jù)基礎(chǔ)上逐步發(fā)展為紙幣，它們的行用，彌補(bǔ)了貨幣不足，節(jié)省了貨幣流通需求量，使商品經(jīng)濟(jì)得到了擴(kuò)張?？梢?，宋代新型信用工具的大量行用，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展史中最具標(biāo)志性意義的新生事物，它緩解或解決了交換過程中的諸多不便與矛盾，從而在很大程度上促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　信用管理開始制度化

　　其一，完善了賑貸制度。宋史記載，“諸州歲歉，必發(fā)常平、惠民諸倉(cāng)粟，或平價(jià)以糶，或貸以種食，或直以賑之，無分于主客戶”（《宋史》卷一七八《食貨志上六·賑恤》），此項(xiàng)制度貫于北宋南宋。其二，加強(qiáng)對(duì)高利貸的管理。對(duì)官營(yíng)高利貸，明確了貸款資金來源、償還期限、利息計(jì)算方法等內(nèi)容。如王安石變法時(shí)期推行的青苗法指出，“以常平輾本作青苗錢，散與人戶，令出息二分，春散秋斂”(《宋史·王安石傳》)。對(duì)私營(yíng)高利貸，宋政府重視對(duì)利息的限制，“令富人出息錢不得過倍稱，違者沒入之”（《續(xù)資治通鑒長(zhǎng)編》卷二三）、“有取富人家谷麥，貸息不得輸倍，未輸稅不得先償私負(fù)，違者加罪”（《宋大詔令集》卷一九八《禁約民取富人谷麥貸息不得輸倍詔》）。其三，對(duì)賒買賒賣、預(yù)付款等進(jìn)行法律規(guī)制。宋政府為了保證賒買賒賣順利進(jìn)行，出臺(tái)了大量法律對(duì)當(dāng)事人的行為和權(quán)益進(jìn)行規(guī)范，尤其重視防止和打擊欺詐行為，重視關(guān)乎國(guó)家財(cái)政收入的茶、鹽等物品賒買賒賣的規(guī)制。如對(duì)于賒賣規(guī)定，“如有大段行貨須至賒賣與人者，即買主量行貨多少，召有家活物力人戶三五人以上遞相委保，寫立期限文字交還。”（《宋會(huì)要輯稿·食貨》三七之九）對(duì)賒賣官鹽的行為規(guī)定，“都鹽院以所買引，許商人依陜西賒絹例，召保以屋契、金銀賒當(dāng)，于緣邊州軍輸納。每引六貫，加錢三百，限一年輸足。如違，所當(dāng)并沒官?！保ā独m(xù)資治通鑒長(zhǎng)編》卷二三零）對(duì)茶葉的賒買賒賣規(guī)定，“今后應(yīng)賒買客人茶，其人見有父母兄長(zhǎng)，并要同共書押文契，即仰監(jiān)勒牙保均攤償還，其余買鹽貨之人，亦一體施行”（《宋會(huì)要輯稿·食貨》三一之二六），“諸客人將茶賒賣與浮浪及卑幼者，依有利債負(fù)法”（《宋會(huì)要輯稿·食貨》三零之三八）。

　　宋代信用的繁榮，在當(dāng)時(shí)產(chǎn)生了積極影響。首先，促進(jìn)了世界上最早的紙幣——交子的產(chǎn)生和發(fā)展。早期的交子是北宋四川地區(qū)的店鋪為了解決當(dāng)?shù)罔F錢流通給交易帶來的不便在發(fā)達(dá)的商業(yè)信用基礎(chǔ)上借鑒飛錢的原理自由發(fā)行的，其實(shí)質(zhì)是信用票據(jù)，以后紙幣的職能是在此基礎(chǔ)上演進(jìn)的。交子的產(chǎn)生發(fā)展與信用的發(fā)展關(guān)系密切。其次，保證了生產(chǎn)的順利進(jìn)行。宋代賑貸賑恤的推行、賒買賒賣預(yù)付款的實(shí)施，減少了影響生產(chǎn)連續(xù)性的不確定因素，化解了買賣雙方的支付矛盾，促使生產(chǎn)順利進(jìn)行。第三，推動(dòng)了宋代商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。政府的禁榷制度、貨幣供給的有限性、貨幣割據(jù)是宋代商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要障礙，而交引、交子、會(huì)子等大量創(chuàng)新信用票據(jù)和信用貨幣的發(fā)行，在一定程度上化解了這些不利因素。第四，解決了財(cái)政困難、增加了財(cái)政收入。財(cái)政困難時(shí)，宋政府就大力發(fā)行各種信用票據(jù)，增加紙幣的投放量，迎合財(cái)政的需要。當(dāng)因此而引起尖銳的矛盾時(shí)，又通過調(diào)整信用的措施平息。在這轉(zhuǎn)換運(yùn)用的過程中，宋政府獲得了更多利益。當(dāng)然，宋代信用也存在弊端。高利貸具有很強(qiáng)的寄生性和腐朽性，對(duì)小生產(chǎn)者的剝削破壞了他們的生產(chǎn)條件。商業(yè)信用為不法之徒進(jìn)行商業(yè)欺詐提供了機(jī)會(huì)，引發(fā)了投機(jī)行為，增加了風(fēng)險(xiǎn)。紙幣由可兌換向不可兌換轉(zhuǎn)變以及不可兌換紙幣的大量發(fā)行，易引發(fā)貨幣貶值和通貨膨脹。但綜合評(píng)價(jià)，宋代信用的繁榮和創(chuàng)新不僅在當(dāng)時(shí)產(chǎn)生積極效果，也為以后各朝代和其他區(qū)域金融發(fā)展提供了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮了積極作用，產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。（作者：王芳　西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院）