07年虧損，08年盈利利潤(rùn)總額以前先補(bǔ)虧后交所得稅，現(xiàn)在需預(yù)交所得稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做

懸賞分：10 | 解決時(shí)間：2008-4-29 14:59 | 提問者：zhiyecaikuai

預(yù)交的所得稅需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎，年終清算返還后會(huì)計(jì)分錄怎么做

問題補(bǔ)充：

還想問以下，今年預(yù)交的所得稅，可不可以不結(jié)轉(zhuǎn)損益，09年稅務(wù)局返還所得稅時(shí)直接沖銷應(yīng)繳稅金，可不可以。

08年稅務(wù)局要求有盈利必須先預(yù)交所得稅，這種情況下，應(yīng)該咋辦

最佳答案

補(bǔ)充：

1、預(yù)交所得稅時(shí)，

 借：應(yīng)交稅金 

   貸：銀行存款

2、以前年虧損下，最好不要預(yù)交，有張申報(bào)表給人感覺本季度有利潤(rùn)就要交稅，而到年末，年度虧損或以前年度虧損可完全彌補(bǔ)，即不用交稅。從而形成應(yīng)交稅金借方余額，而這部分預(yù)交的稅金，是不好從稅務(wù)局退回的。

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