股份有限公司股票發(fā)行的程序

 

　　一、申請程序
　　申請人聘請會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)性機構(gòu)，對其資產(chǎn)資信、財務(wù)狀況等進行審計、評估，并就相關(guān)事項出具財務(wù)狀況意見書、資產(chǎn)評估意見書以及法律意見書。然后公司向地方政府或中央企業(yè)主管部門提出公開發(fā)行股票的申請，同時提交下列文件：申請報告、發(fā)起人會議或股東大會同意公開發(fā)行股票的決議；批準設(shè)立股份有限公司的文件；工商行政管理部門頒發(fā)的股份有限公司營業(yè)執(zhí)照或股份有限公司籌辦登記證明；公司章程；招股說明書；資金運用的可行性報告；需要國家提供資金或其他條件的固定資產(chǎn)投資項目，還應(yīng)當提供有關(guān)部門同意固定資產(chǎn)投資立項的批準文件；經(jīng)會計事務(wù)所審計的公司近3年來或自公司成立以來的財務(wù)報告和由2名以上的注冊會計師及其所在會計師事務(wù)所簽名、蓋章的審計報告；就公司發(fā)行股票相關(guān)事宜由2名以上律師及其律師事務(wù)所簽名、蓋章的法律意見書；由2名以上的專業(yè)資產(chǎn)評估人員及其所在機構(gòu)簽名、蓋章的資產(chǎn)評估報告；由2名以上注冊會計師及其所在事務(wù)所簽名、蓋章的驗資報告；涉及國有資產(chǎn)的，還應(yīng)提交國有資產(chǎn)管理部門出具的確認文件；股票發(fā)行的承銷方案和承銷協(xié)議；地方政府或中央企業(yè)管理部門要求提交的其他文件。
　　二、審批程序
　　股份有限公司的股票發(fā)行申請，由地方政府或中央企業(yè)管理部門進行審批；地方政府或中央企業(yè)管理部門應(yīng)當在自接到申請之日起30個工作日內(nèi)作出是否批準的審批決定，并抄報證監(jiān)會。
　　三、復(fù)審程序
　　經(jīng)批準的股票發(fā)行申請，送證監(jiān)會復(fù)審。證監(jiān)會應(yīng)當在自收到申請之日起的20個工作日內(nèi)出具復(fù)審意見書。經(jīng)證監(jiān)會復(fù)審?fù)獾?，申請人?yīng)當向證券交易所上市委員會提出申請，經(jīng)上市委員會同意接受上市的，才能發(fā)行股票。
　　四、股份有限公司與證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂證券承銷協(xié)議，由證券經(jīng)營機構(gòu)承銷股票
　　根據(jù)《證券法》第21條的規(guī)定，公開發(fā)行的股票應(yīng)當由證券經(jīng)營機構(gòu)承銷。股份有限公司與證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂的承銷協(xié)議應(yīng)當載明下列事項：
　　1．當事人的名稱、住所及法定代表人姓名；
　　2．代銷、包銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價格；
　　3．代銷、包銷期限及起止日期；
　　4．代銷、包銷的付款方式及日期；
　　5．代銷、包銷費用的計算、支付方式及日期；
　　6．違約責任；
　　7．其他需要約定的事項。
　　另外，《證券法》第24條規(guī)定，證券公司承銷證券，應(yīng)當對公開發(fā)行募集文件的真實性、準確性、完整性進行核查;發(fā)現(xiàn)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進行銷售活動；已經(jīng)銷售的，必須立即停止銷售活動，采取相應(yīng)的糾正措施。
　　五、向社會公布招股說明書及發(fā)行股票的通知，進行股票發(fā)售工作
　　招股說明書一般要在股票發(fā)售之前刊登在證監(jiān)會指定的全國性證券報刊上。發(fā)行股票的通知也要在報刊上公開發(fā)布。通知中應(yīng)當列明發(fā)行股票的數(shù)量、價格、發(fā)行時間以及發(fā)行方法。發(fā)行記名股票的，股份有限公司還應(yīng)當置備股東名冊。股東名冊應(yīng)當記載以下事項：
　　1．股東姓名、名稱及住所；
　　2．各股東所持股份數(shù)；
　　3．各股東所持股票的編號；
　　4．各股東取得其股份的日期。發(fā)行無記名股票的，股份有限公司應(yīng)當記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期