第一條        目的。

為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。

第二條        管理方法。

公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報(bào)銷時扣除該費(fèi)用金額。

n         管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。

n         管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：總部職能部門的交際費(fèi)、所有部門的差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、其他相對變動費(fèi)用。

n         管理方法③：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。

n         對“廣告費(fèi)”項(xiàng)目公司單獨(dú)制定管理制度。

1.     預(yù)算管理

1.1 定義

預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財(cái)務(wù)部提出下期本部門所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額≥1,000元的大額財(cái)產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請），財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)預(yù)算委員會或會同相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷時，財(cái)務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報(bào)銷或另行處理。

1.2 具體實(shí)施

1.2.1 目前公司對所有費(fèi)用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目標(biāo)邁進(jìn)。

1.2.2 每月25日前，各職能部門、各業(yè)務(wù)單位向財(cái)務(wù)部提交下月的《費(fèi)用預(yù)算表》，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。

1.2.3 各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表》，則該部門的費(fèi)用報(bào)支順延一個月。

1.2.4 總部由財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一格式的《費(fèi)用報(bào)銷手冊》，對報(bào)支的費(fèi)用逐筆登記，并在內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)上共享，供各部門查詢本部門費(fèi)用使用情況。

1.2.5 總部之外由業(yè)務(wù)單位會計(jì)自行建立《費(fèi)用報(bào)銷手冊》，每周一向總部費(fèi)用會計(jì)傳送《費(fèi)用報(bào)銷手冊》。

1.3 超預(yù)算部分審批權(quán)限

1.3.1部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算≤500元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤10％，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。

1.3.2部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算≤2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤30%，總部由XXX審批，南區(qū)由歸XXX審批，北區(qū)由XXX審批。

1.3.3部門本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算＞2,000元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算＞30%，由總經(jīng)理審批。

2.     額度管理

2.1 定義

額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。

2.2 具體實(shí)施

2.2.1 根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)。交際費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷，運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

2.2.2 根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報(bào)銷。

2.2.3 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。

3.     行政管理

3.1 定義

行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報(bào)銷流程到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用。

3.2 具體實(shí)施

3.2.1 單項(xiàng)費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請。無批準(zhǔn)的書面申請，在報(bào)銷時財(cái)務(wù)部門作退回處理。

3.2.2 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職員→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。

3.3 行政管理審批權(quán)限

3.3.1 單項(xiàng)費(fèi)用≤500元，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。

3.3.2 單項(xiàng)費(fèi)用≤2,000元，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。

3.3.3 單項(xiàng)費(fèi)用＞2,000元，由總經(jīng)理審批。

4.     其他變動費(fèi)用

其他變動費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車管費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。

5.     相對固定費(fèi)用

除上述變動性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。

第三條        費(fèi)用內(nèi)容及管理分類。

第四條        費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)范。

1.     費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

2.     報(bào)銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。

3.     對其他部門委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報(bào)銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn),無委托部門經(jīng)理簽字的,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。

4.     報(bào)銷單據(jù)

4.1 使用說明

4.2 《請款單》使用注意事項(xiàng)

4.2.1 各項(xiàng)貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費(fèi)用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。

4.2.2 辦公場地、倉庫等租賃合同必須報(bào)財(cái)務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。

4.2.3 《請款單》的審批權(quán)限，等同于“二、費(fèi)用管理方法”中的權(quán)限。總部下達(dá)的直接支付給供應(yīng)商的《付款通知書》除外。

4.2.4 《請款單》的大額日常費(fèi)用（≥1,000元）支付，以支票形式為主。

第五條        費(fèi)用報(bào)銷的步驟和流程。

1.     總部所有報(bào)銷的費(fèi)用均須由總經(jīng)辦主任胡繼遵審批簽字，其中：業(yè)務(wù)部、拓展部、各辦事處的差旅費(fèi)、交際費(fèi)還須營管部經(jīng)理張浩洲審批簽字。

2.     步驟

2.1 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。

2.2 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？

2.2.1 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報(bào)銷。

2.2.1 如屬“管理方法②”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，單項(xiàng)費(fèi)用金額≥200元是否有批準(zhǔn)的書面申請？

3.     流程

詳見費(fèi)用報(bào)銷流程附件

第六條        借支規(guī)定。

1.     公司不開放除差旅費(fèi)外的其他各種個人借款。

2.     個人差旅費(fèi)借款，需憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》進(jìn)行申請。

2.1 個人差旅費(fèi)借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法----行政管理”中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。

2.2 職員差旅費(fèi)借款，最高限額為1,500元。

2.3 部門主管差旅費(fèi)借款，最高限額為2,500元。

第七條        差旅費(fèi)。

差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。

所謂差旅費(fèi)的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費(fèi)用是否按行政級別審批。

1.     外埠出差

1.1 外埠出差的差旅費(fèi)是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。

1.2 出差期間的交際費(fèi)不列入差旅費(fèi)報(bào)銷單，另行單獨(dú)填寫《支出證明單》，與差旅費(fèi)同時報(bào)銷。若出差期間的交際費(fèi)，不與差旅費(fèi)同時報(bào)銷，在另行報(bào)銷時，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

1.3 對不享受手機(jī)費(fèi)月報(bào)銷額度≥100元/月的人員，出差期間的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，也另行單獨(dú)填寫《支出證明單》，與差旅費(fèi)同時報(bào)銷。

1.4 外埠出差，必須先填《出差申請單》，根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》和《借支（暫付）單》借支差旅費(fèi)。

1.5 出差回公司后，在2個工作日內(nèi)，持《出差申請單》，到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，無特殊原因未在2天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)的，其差旅費(fèi)節(jié)約部分不再補(bǔ)貼給出差人，返回公司時間以回程車、船票時間為準(zhǔn)。

1.6 在途交通費(fèi)

1.6.1 乘火車10小時內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車5小時內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。未經(jīng)批準(zhǔn)，超標(biāo)部分個人自理。

1.6.2 在途交通費(fèi)按路途時間、職務(wù)級別的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，給予報(bào)銷。乘坐火車、長途汽車，符合乘坐臥鋪條件而不買臥鋪的，給予票價的40%補(bǔ)助。

1.6.3 在途交通費(fèi)還包括：

①     飛機(jī)場至賓館的往返出租車費(fèi)。

②     機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

1.7 出差生活補(bǔ)貼

出差生活補(bǔ)貼按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、出差天數(shù)給予補(bǔ)助。

1.7.1 出差天數(shù)以中午12:00為界限，以車、船票的時間為標(biāo)準(zhǔn)。

1.7.2 出發(fā)時間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。

1.7.3 到達(dá)時間＞12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。

1.7.4 部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放。

1.7.5 參加各種會議、培訓(xùn)，期間的生活補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)不予發(fā)放。

1.7.6 出差期間如有餐費(fèi)支出，則該天的出差生活補(bǔ)貼減半發(fā)放，判斷的標(biāo)準(zhǔn)是餐費(fèi)發(fā)票號是否相連，如發(fā)票號是兩組號碼，則算兩天，依次類推。

1.8 住宿費(fèi)

住宿費(fèi)按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級別給予報(bào)銷。節(jié)約或超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，公司個人均四六分擔(dān)，（即公司40%，個人60%）。

1.8.1 出差同行人員中職務(wù)級別不一致，其他同行人員可享受最高級別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。但超過最高級別住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分仍須四六分擔(dān)。

1.8.2 出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報(bào)銷，超出部分四六分擔(dān)，如住宿包間未超過住宿標(biāo)準(zhǔn)，則出差人員仍可享受節(jié)約歸己部分。

1.8.3 住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車船票的時間為準(zhǔn)。

1.9 市內(nèi)交通費(fèi)

市內(nèi)交通費(fèi)（含出租車費(fèi)）按地區(qū)包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)包括除飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票及有關(guān)機(jī)場費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以外的所有交通費(fèi)用，未能認(rèn)定為長途汽車票的一律視同市內(nèi)交通費(fèi)。

1.9.1 出差人員因病在外地住院，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放，生活補(bǔ)貼視同出差。

1.9.2 長期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)出差≥15天），期間的市內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷。

1.9.3 公司人員自備車外埠出差，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放。

1.10 出差人員趁出差之便，事先經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)就近返家省親辦事的，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車船費(fèi)，多開支的部分由個人自理。不報(bào)銷繞道和在家期間的出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

1.11 出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個人自理。

2.     本市出差（列入“交通費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)目）

2.1 本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。在會計(jì)費(fèi)用科目中列入“交通費(fèi)”，報(bào)銷人填寫《支出證明單》。

2.2 市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。

2.3 因工作需要而加班或外出辦事的，時間在8:00前或22:00后，可乘坐出租車。

2.4乘坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時，須在出租車票空白處，寫明①乘坐原因②起訖地點(diǎn)，不寫明①②兩項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷時財(cái)務(wù)部門作退回處理。

2.5 公司自備車本市出差的，無市內(nèi)交通費(fèi)。

2.6 本市出差享有公司各地標(biāo)準(zhǔn)的“員工餐費(fèi)”補(bǔ)貼。

3.     工作外派

3.1 根據(jù)公司需要派往外地業(yè)務(wù)單位工作的人員，其往來的在途交通費(fèi)按外埠出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3.2 對外地業(yè)務(wù)單位能夠提供伙食或住宿的，一律由業(yè)務(wù)單位統(tǒng)一安排，據(jù)實(shí)際情況由總部與業(yè)務(wù)單位結(jié)算，出差人員不再享受期間的出差生活補(bǔ)貼及住宿費(fèi)的節(jié)約歸己部分，住宿費(fèi)若超標(biāo)四六分擔(dān)。

3.3工作外派期間的市內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷。

4.     出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天、人）

參見下表：

第八條        交際費(fèi)。

1.     定義

交際費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品、娛樂活動、旅游景點(diǎn)門票等?？偛柯毮懿块T的交際費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法；業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。

所謂交際費(fèi)的行政管理是指費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，單次費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請，申請內(nèi)容包括①事由②參加人數(shù)③發(fā)生次數(shù)④預(yù)計(jì)金額。

所謂交際費(fèi)的額度管理是指交際費(fèi)的總額不得超過銷售額的1‰，超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。

2.     額度

2.1 整個公司的交際費(fèi)控制在銷售凈額的2‰額度內(nèi)使用。

2.2 業(yè)務(wù)單位最大額度是銷售凈額的1‰。

2.3 總部職能部門的交際費(fèi)控制在銷售凈額的0.8‰額度內(nèi)使用。

3.     交際費(fèi)必須單獨(dú)填列《支出證明單》，并在摘要欄內(nèi)簡要列明①事由②參加人數(shù)③發(fā)生次數(shù)，不寫明①②③三項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷時財(cái)務(wù)部門作退回處理。出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時報(bào)銷。

4.     如有高一級別主管人員參加，須有最高一級主管作為報(bào)銷人。

5.     招待費(fèi)一次性支出在500元以上的，原則上刷卡支付，進(jìn)行報(bào)支時應(yīng)附刷卡帳單。

第九條        手機(jī)費(fèi)。

1.     定義

公司對手機(jī)費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度。手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超額度部分個人承擔(dān)。若確因業(yè)務(wù)所需通訊費(fèi)超過當(dāng)期額度，本人可申請對超額部分進(jìn)行核實(shí)報(bào)支，但應(yīng)附通話清單，并分別列出業(yè)務(wù)通話與私人通話的實(shí)際金額。

2.     特別規(guī)定

2.1根據(jù)手機(jī)使用的實(shí)際情況，總部的營業(yè)管理部、市場部、拓展部、產(chǎn)品部、業(yè)務(wù)部、物流部和分公司、辦事處，這些部門中從事銷售業(yè)務(wù)人員的收機(jī)費(fèi)帳單以九五折計(jì)算；總部的總經(jīng)辦、企劃部、財(cái)務(wù)部、售后服務(wù)部、技術(shù)部、人力資源部，這些部門人員的收機(jī)費(fèi)帳單以九折計(jì)算。

2.2享受月報(bào)銷額度≥100元/月的手機(jī)，要求入網(wǎng)，對入網(wǎng)的帳單金額不再打折；而對未入網(wǎng)的充值定額收據(jù)再打八折。

2.3計(jì)算舉例

2.3.1業(yè)務(wù)部張經(jīng)理12月出差3天，12月份的入網(wǎng)手機(jī)費(fèi)帳單600元；

報(bào)銷的帳單金額=600*95%=570，手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*40=120元，

可報(bào)銷額度為400+120=520，額度520＜實(shí)際支出570，1月份實(shí)際報(bào)銷520元。

2.3.2 財(cái)務(wù)部李主管12月出差3天，充值定額收據(jù)200元。

報(bào)銷的帳單金額=200*90%*80%=144，手機(jī)費(fèi)出差補(bǔ)貼額度3*20=60元，

可報(bào)銷額度為100+60=160，額度160＞實(shí)際支出144，則實(shí)際報(bào)銷144元。

3.     總部各部門的額度

4.     分公司、辦事處的額度

第十條        辦公費(fèi)。

1.     定義

辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報(bào)紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

2.     辦公用品分類

2.1 辦公用品按會計(jì)核算項(xiàng)目分為專用辦公品、快遞費(fèi)、其他辦公品具體如下：

2.1.1 專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。

2.1.2 快遞費(fèi)：是指郵局的郵寄費(fèi)、市內(nèi)快遞費(fèi)。

2.1.3 其他辦公品：包括

①     消耗品：購增值稅票，帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書釘、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報(bào)刊等。

②     管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。

③     管制品：剪刀、美工刀、訂書機(jī)、鋼筆、計(jì)算器、各類書籍資料等。

2.2 其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。

個人領(lǐng)用：由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。

部門領(lǐng)用：是指打孔機(jī)等管制品，由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用

3.     其他辦公用品的日常管理

3.1 消耗品的使用根據(jù)實(shí)際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。

3.2 管制消費(fèi)品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。

3.3 管制品主要供部門領(lǐng)用。

3.4 領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗。

3.5 辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。

3.6 新進(jìn)人員到職時由各部門向行政部門提出文具申請單領(lǐng)文具，并列入領(lǐng)用卡。人員離職時，應(yīng)將剩余文具交還行政部門。

3.7總部辦公用品（除財(cái)務(wù)部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費(fèi)用可提出申請計(jì)劃，報(bào)請批準(zhǔn)后購買。

4.     額度

扣除專用辦公品、快遞費(fèi)，各部門的辦公費(fèi)最高額度為每人每月30元，各部門的人數(shù)以總經(jīng)辦的批準(zhǔn)人數(shù)為準(zhǔn)。

第十一條  運(yùn)輸費(fèi)。

公司對運(yùn)輸費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，如運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部物流部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦提出書面報(bào)告，說明原因及改進(jìn)的方法。

1.     額度

1.1 總部物流部的運(yùn)輸費(fèi)額度為銷售額的1.5%。

1.2 業(yè)務(wù)部、拓展部、南京分公司、成都分公司的運(yùn)輸費(fèi)為銷售額的0.4%。

1.3 其他業(yè)務(wù)單位的運(yùn)輸費(fèi)為銷售額的0.2%。

2.     支付的規(guī)定

2.1 根據(jù)“預(yù)算管理”和“額度管理”的規(guī)定，進(jìn)行審批、支付。

2.2 運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)填寫《請款單》并附①貨運(yùn)合同（有跨期間的合同，第一次作要求）②正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）③貨運(yùn)清單（要求每筆清單必須有托運(yùn)經(jīng)辦人簽字，同時注明托運(yùn)內(nèi)容和相關(guān)部門）④相應(yīng)權(quán)限的審批。對①②③④四項(xiàng)附件不全的請款，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

2.3 對≥1,000元的運(yùn)輸費(fèi)以支票形式支付。

3.     注意事項(xiàng)

3.1 業(yè)務(wù)單位在比較貨運(yùn)公司的信譽(yù)及價格后，集中貨運(yùn)公司，定點(diǎn)路線，統(tǒng)籌安排發(fā)貨，快件應(yīng)與貨運(yùn)一起發(fā)運(yùn)，力求降低運(yùn)輸費(fèi)，盡量減少無效運(yùn)輸。

3.2 不論何種情況，都必須與貨運(yùn)公司簽有貨運(yùn)合同或協(xié)議，作為報(bào)銷運(yùn)輸費(fèi)的附件之一。

第十二條  員工餐費(fèi)和加班餐費(fèi)。

1.     員工加班應(yīng)根據(jù)《員工考勤休假管理規(guī)定》執(zhí)行，總部的部門助理、部門主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理及以上職務(wù)人員和業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù)經(jīng)理及以上職務(wù)人員，不計(jì)加班工資不發(fā)放加班餐費(fèi)，其他人員若加班可享受加班餐費(fèi)，加班餐費(fèi)不予單獨(dú)報(bào)支，于月終根據(jù)考勤記錄同員工正常工作餐費(fèi)一起核發(fā)。

2.     公司按地區(qū)級差和實(shí)際出勤天數(shù)，不分職務(wù)級別，制定員工餐費(fèi)和加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。

3.     對員工餐費(fèi)各業(yè)務(wù)單位可以采用發(fā)放現(xiàn)金或統(tǒng)一訂餐的形式，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)解決。

4.     若外埠出差、工作外派已包含出差生活補(bǔ)貼，則期間不發(fā)工作餐費(fèi)。

第十三條  附則。

1.     本制度由公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2004年1月1日起實(shí)施執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

2.     本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。