第一節(jié)基本概念
凡向保險公司辦理保險的貨物，保險公司應(yīng)向被保險人出具保險單據(jù)，
保險單據(jù)是貨物接受保險的證明，也是保險公司承擔(dān)保險責(zé)任的證明，保險
單代表被保險人的權(quán)益，可以背書轉(zhuǎn)讓，被保險貨物出險時，被保險人可以
憑保險單要求賠償。
保險單據(jù)從不同的角度可分為下列種類：
一、按單據(jù)的形式分類
1.保險單（Insurance Policy）：是正式的保險單據(jù)，背面載有保險條
款及雙方當(dāng)事人所約定的權(quán)利義務(wù)，是證實保險人與被保險人建立保險契約
的正式文件。
2.保險憑證（Insurance Certificate）：是一種簡化的保險單據(jù)，背
面沒有條款，與保險單具有相同的法律效力。但保險條款仍應(yīng)以保險單的保
險條款為準(zhǔn)。
如果信用證要求提供保險單，不能提供保險憑證。如信用證要求提供保
險憑證，可以提供保險單。
3.聯(lián)合保險憑證（Combined 1nsurance Certificate），又稱“承保
證明”（Risk Note）。在商業(yè)發(fā)票內(nèi)加注保險的內(nèi)容，并由保險公司簽章，
表示發(fā)票內(nèi)的貨物已經(jīng)按所注內(nèi)容投保。這樣做主要為了減化另出保險單據(jù)
的手續(xù)。這種做法只適用于我港澳聯(lián)行來證。如不接受聯(lián)合單據(jù)，則不能使
用。
二、按保險價值分類
1.定值保險單（Valued POlicy）：按保險單的保險金額計算賠償額賠
償?shù)谋ｋU單。
2.非定值保險單（Unvalued Policy）：按保險金額與實際保險價值的
比例計算賠償額賠償?shù)谋ｋU單。
三、按時間或空間的范圍分類
1.定期保險單（Time Policy）：保險人的承保責(zé)任為某一時期，在這
一時期內(nèi)貨物發(fā)生損失由保險人負(fù)責(zé)賠償?shù)谋ｋU單。
2.航程保險單（Voyage Policy）：保險人的承保責(zé)任為某一航程，在
這一航程內(nèi)貨物發(fā)生損失由保險人負(fù)責(zé)賠償?shù)谋ｋU單。
四、按承保方式分類
1.定名保險單（Named Policy）：對特定的某一批貨物進(jìn)行承保的保險
單。通常使用的多是這種保險單。
2.預(yù)約保險單（Open Polioy/Open Cover）：辦理預(yù)約保險的單據(jù)，
在貨物出運(yùn)前，先簽協(xié)議，規(guī)定保險范圍、貨物種類、保險費(fèi)率等條件，保
險人一接到被保險人的裝船通知，保險立即生效，即使在接到通知前貨物受
損，保險人仍負(fù)責(zé)賠償。
3.流動保險單（F1oating Policy）：保險當(dāng)事人預(yù)先約定一個總保險
金額，訂立保險的一般條款并出具流動保險單，每批貨物出運(yùn)時被保險人將
有關(guān)情況通知保險人，保險人從總保險金額中扣除各批金額，直到總額用完，
保險單自動注銷。
4.暫保單（COver Note）：保險人發(fā)行正式保險單前，先出具一種承諾
保險責(zé)任的臨時文件。適用于每批貨物的運(yùn)輸。被保險人接到國外出口商裝
船通知前，先將被保險貨物的大概情況通知保險公司，預(yù)定保險契約，保險
人通常先發(fā)暫保單，待裝運(yùn)情況落實后再簽發(fā)正式保險單。
第二節(jié)保險單據(jù)的繕制與審核
一、保險單據(jù)的繕制與審核原則
1.被保險人：即投保人或稱“抬頭”
（1）在CIF 價格條件下，被保險人或投保人應(yīng)為信用證的受益人，托收
或匯款方式則為合同的賣方。保險單應(yīng)由被保險人背書表示索賠權(quán)利轉(zhuǎn)讓給
保單持有人。
（2）如信用證規(guī)定被保險人為受益人以外的某公司或某銀行，保險單應(yīng)
直接打該公司或銀行名稱。如信甩證在被保險人名稱前注有“to the order
of⋯⋯”，保險單亦應(yīng)照加，受益人不背書。
（3）有時信用證要求保險單做成“To order”，應(yīng)在被保險人欄照加
“To order”并由受益人背書。
（4）如信用證規(guī)定被保險人做成“T0 order of bearer”，保險單
可照打，或在“To order of”之后注受益人名稱。兩種方式均應(yīng)由受益人
背書。
（5）在FOB 或CFR 價格條件下，如國外買方委托賣方代辦保險，被保險
人欄可做成“××（賣方）on behalf of ××（買方）”，并且，賣方應(yīng)
按此形式背書。
（6）關(guān)于背書，如信用證保險條款規(guī)定“Blank endorse”，或未做具
體規(guī)定，則一律由被保險人做空白背書。如信用證規(guī)定“endorsed to order
of×××”或“endorsed in favour of×××”，保險單被保險人欄應(yīng)
注受益人名稱，然后由受益人背書并根據(jù)不同情況，分別加注“To order of
×××”，“In favour of×××”或“pleasepay to order of ××
×”，“please pay in favour of ×××”或“pleasedeliver to ×
××”以及“claims，if any， please pay⋯⋯”等等。
（7）如信用證規(guī)定“Loss if any， pay to××”，保險單被保險
人欄應(yīng)注受益人，在索賠地欄后注“pay to××”。
2.嘜頭：嘜頭應(yīng)與發(fā)票或提單相符，原則上應(yīng)注原嘜頭，如遇嘜頭較復(fù)
雜，可注“如×××號發(fā)票”（As per invofce No.×××）。
3.包裝及件數(shù)：有包裝的要注包裝件數(shù)，裸裝貨物要注本身件數(shù)，煤炭、
石油等散裝貨注凈重，有包裝但以重量計價的應(yīng)將包裝數(shù)量與計價重量都注
上。
4.貨物名稱：貨名應(yīng)與發(fā)票相符，如貨名過多可注總稱，但不同類別的
多種貨物應(yīng)注明不同類別的總稱。
5.保險金額
（1）貨幣應(yīng)與信用證一致，托收項下應(yīng)與合同貨幣一致。
（2）保險金額有大寫和小寫，大小寫應(yīng)該一致。
（3）保險金額的百分比應(yīng)嚴(yán)格按信用證或合同規(guī)定掌握。如沒有具體規(guī)
定，應(yīng)按CIF 或CIP 價格的110％投保。在無法確定貨價時，應(yīng)選擇議付金
額與發(fā)票金額中較大的投保。
（4）保險金額不要小數(shù)，出現(xiàn)小數(shù)時無論多少一律向上進(jìn)位。
（5）發(fā)票如須扣傭金或折扣，則按扣除傭金或折扣前的毛值投保。
（6）保費(fèi)和費(fèi)率：通常不注具體數(shù)字而分別注明“As arrange”（按
約定）。保費(fèi)（Premium）欄亦可打“paid”或“prepaid”。如信用證要求
注明保費(fèi)金額和費(fèi)率，則應(yīng)如實注明。
在FOB 或C＆F 價格條件下，如賣方代買方投保，賣方可憑保險公司出具
的保費(fèi)收據(jù)（Premium Receipt）作為向買方收費(fèi)的憑證。
6.運(yùn)載工具
海運(yùn)加船名，最好再加航次號，例如“FENG NING V.9103”。鐵路運(yùn)
輸加運(yùn)輸方式，最好再加車號，例如“By rallway， WagonNo.432567”。
航空運(yùn)輸加運(yùn)輸方式，例如“By air”。郵包運(yùn)輸加運(yùn)輸方式，例如“By
parcel post”等。
海運(yùn)如須轉(zhuǎn)船并已知二程船名，應(yīng)將二程船名加在一程船名之后，中間
用斜線隔開。例如“JIN sHA/KR1S MELELA”。
7.啟運(yùn)港（地）和目的港（地）：應(yīng)按提單或其它運(yùn)輸單據(jù)填寫。
如須轉(zhuǎn)口，應(yīng)在目的港后加“With transhipment”，亦可加縮寫“w/T”，
最好注明轉(zhuǎn)口港名稱，例如“With transhipment atHongkong”。
提單如為買方選港，例如“Option Nagoya/Yokohama/Tokyo”，保單目
的港應(yīng)照填。
如海運(yùn)至某港口，保險保到內(nèi)陸某地，例如目的港馬賽，保險保到巴黎，
保單目的港處可填“Marseilles and thence to paris”。
8.開航日期：通常填提單日。如備運(yùn)提單應(yīng)填裝船日。如知道實際開船
日，則應(yīng)填開航日。如在裝船前或簽提單前填寫，可掌握大約日期，根據(jù)“500”
規(guī)定，大約日期應(yīng)掌握在開航日前后各5 天之內(nèi)。此欄目出保單時可暫時不
填，待簽提單后再填不遲。
9.保險險別
（1）應(yīng)嚴(yán)格按信用證規(guī)定的險別投保。并且為了避免混亂和誤解，最好
按信用證規(guī)定的順序填寫。
（2）如信用證沒規(guī)定具體險別，或只規(guī)定“Marine Risk”、“UsuaI
Risk”或“Transport Risk”等，則可投保一切險（All risks）、水漬險
（WA 或WPA）、平安險（FPA）三種基本險中的任何一種。另外還可以加保一
種或幾種附加險。不能只保附加險而不?；倦U。
（3）如信用證規(guī)定的險別超出了合同規(guī)定，或成交價格為FOB 或C＆F，
應(yīng)由買方保險，但信用證規(guī)定由賣方保險，遇到這種情況應(yīng)與買方交涉，在
買方同意支付額外保險費(fèi)的情況下，應(yīng)按信用證規(guī)定的險別投保。否則，應(yīng)
要求取消此條款。
（4）如信用證規(guī)定使用倫敦協(xié)會條款，包括修訂前的或修訂后的，根據(jù)
中國人民保險公司的現(xiàn)行做法，可以按信用證規(guī)定承保，保險單應(yīng)按要求填
制。
（5）如信用證要求投保轉(zhuǎn)船險或無限轉(zhuǎn)船險（Unlimited Transhipment
risk），即使直達(dá)提單也必須按規(guī)定保險，以防在運(yùn)輸途中由于
特殊原因強(qiáng)迫或被迫轉(zhuǎn)船而使貨物受損。
（6）如果信用證沒有規(guī)定“不計免賠率”（1rrespective of per
centage），則保險單內(nèi)可以加注免賠率條款。
（7）投保的險別除注明險別名稱外，還應(yīng)注朋險別適用的文本及日期。
例如：Covering AII Risks and War Risks as per Ocean Ma-rine
Cargo Clauses＆Ocean Marine Cargo War Risks Clauses ofThe
People’s lnsurance Company of China dated l/1/1981（按照中國
人民保險公司1981 年1 月1 日海運(yùn)貨物條款和海運(yùn)貨物戰(zhàn)爭險條款承保一切
險和戰(zhàn)爭險）。再如“CoverinR Marine Risks C1ause（A） as per
lnstitute Cargo Clause （A） dated1/1/1982”（按照倫敦協(xié)會1982
年1 月1 日貨物A 條款承保海運(yùn)險A 條款）。
（8）在實際業(yè)務(wù)中，有些文句可采用縮略寫的形式，例如上述 第一個
條款可寫成“⋯⋯ as per OMCC＆OMCWRC ofthe PICC（ CIC ） dd
1/1/1981”或“⋯⋯as per C.1.C， AII Risks＆warRisks”。上述第
二個條款可寫成“⋯⋯as per C.I.C.（A） dd 1/1/1982”等。
10.勘查、理賠代理人：是指貨物出險時負(fù)責(zé)檢驗、理賠的承保人的代理
人。通常檢驗與理賠為同一代理人，但根據(jù)需要也可以分開，各負(fù)其職。
（1）無論信用證有沒有規(guī)定，保單內(nèi)都應(yīng)注明勘查代理人。如目的港沒
有，應(yīng)從就近地區(qū)選擇。如信用證指定勘查人，一般不能接受。
（2）如信用證規(guī)定了理賠或賠付代理人，則除了勘查人以外，還應(yīng)注明
賠付代理人。如信用證規(guī)定在目的港以外的地方賠付，例如，目的港在倫敦，
賠付地在巴黎，應(yīng)注倫敦的勘查代理人和巴黎的賠付代理人。如信用證規(guī)定
兩個賠付地，例如“Hamburg/Dubai”或不止一個目的港，則每個地點的代理
人都應(yīng)注明。
11.賠付地點及賠付貨幣
（1）如信用證規(guī)定了賠付地點，保單應(yīng)照打。如信用證無規(guī)定，則應(yīng)打
目的港。如信用證規(guī)定不止一個目的港或賠付地，則應(yīng)全部照打。
（2）賠付貨幣通常為信用證所使用的貨幣。如信用證規(guī)定以另一種貨幣
賠付，例如，信用證貨幣為美元，賠付貨幣為港市，應(yīng)在賠付地欄目之后注
“in HKD”或“in Hongkong dollars”。
12.出具保單的地址和日期：出具保單的地址應(yīng)為保險公司所在地。
出單日期應(yīng)早于或同于提單日，發(fā)運(yùn)日或接受監(jiān)管日，不能晚于這些日
期。
13.簽字：一般保險單由保險承保人，或他們的代理人簽字，但根據(jù)英國
法律規(guī)定，海上保險公司出具的保險單可只蓋圖章。
二、銀行對保險單據(jù)的審核方法和要點
信用證對保險單據(jù)的規(guī)定舉例如下：
“Insurance Policy/Certificate in duplicate，bland endorsed，for
110 ％ of invoice value ， claims ， if any， are to be payable
atdestination in currency of the draft covering All Risk and War Risk
encluding S.R.＆C.C.”
（一）按信用證核對保險單據(jù)，審查是否單證一致
1.審查保險單據(jù)的名稱。按上例規(guī)定，保險單（Insurance Poli- cy）
或保險憑證（Insurance Certificate）均可接受。如信用證規(guī)定保險單，
則只能接受保險單，提供保險憑證不能接受。如信用證規(guī)定保險憑證，則提
供保險憑證或保險單均可接受。如信用證無規(guī)定，保險經(jīng)濟(jì)人簽發(fā)的暫保單
不能接受，但由保險公司或承保人或他們的代理人預(yù)簽的預(yù)保單項下的保險
證明或保險聲明可以接受，并可以用保險單取代。
2.審查保單份數(shù)。按證規(guī)定，通常為一式2 份，有的3 份，根據(jù)“500”
規(guī)定，如保險單據(jù)表明所出具正本系一份以上，則必須提交全部正本保險單
據(jù)。所以，保險單據(jù)內(nèi)應(yīng)注明正本份數(shù)，并且，信用證無特殊規(guī)定，應(yīng)提供
全套正本。審查時注意各頁內(nèi)容應(yīng)完整，有簽章，有正本（ORIGINAL）字佯。
3.審查保單背書。無論信用證有無背書要求，只要以受益人為被保險人
（抬頭人），受益人均應(yīng)背書。背書性質(zhì)如無規(guī)定，均應(yīng)空白背書。
4.審查保險金額。應(yīng)審查保險金額是否符合信用證規(guī)定的比例，計算是
否正確，同時注意大小寫是否一致。
5.審查索賠條款。注意索賠貨幣和索賠地址是否符合信用證規(guī)定。信用
證無規(guī)定者，看是否按信用證貨幣和目的港索賠。
6.審查保險險別是否符合信用證規(guī)定。如增加保險險別或擴(kuò)大保險責(zé)任
范圍可接受，但不能減少縮小，如信用證無不計免賠率條款（Irrespective
of percentage），保單加計免賠率條款可以接受。注意各種保險險別適用
的文本及日期是否正確。
7.審查保單內(nèi)是否已注明信用證要求加注的其它內(nèi)容。
（二）將保單與發(fā)票及其它單據(jù)核對，審查是否單單一致
1.有的保單內(nèi)注有發(fā)票號，審核是否相符。
2.審查保單抬頭。如信用證無特殊規(guī)定，看保單抬頭（被保險人）是否
為受益人。
3.審核嘜頭，包裝及數(shù)量、貨名等，有關(guān)各項均應(yīng)與發(fā)票一致。
4.審核運(yùn)輸工具名稱、開航日、啟運(yùn)港、目的港及轉(zhuǎn)口等內(nèi)容是否與發(fā)
票和提單（或其它運(yùn)輸單據(jù)）相符。開航日可注大約日期。但不能晚于簽署
保單日期。
（三）對保單自身的審查
1.審查保單各項內(nèi)容是否齊全，注意保單編號、勘查代理人、出單地址、
日期、出單人簽章等有無遺漏。注意出單日期是否早于或同于開航日，否則
不予接受。