一、概述
2008年7月1日起，對于貨物貿(mào)易項下合同約定收匯入賬時間早于出口時間的預(yù)收貨款和合同未約定但收匯實際入賬時間早于實際出口時間的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在合同簽約之日起或預(yù)收貨款實際入賬之日后15個工作日內(nèi)，通過互聯(lián)網(wǎng)登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺進入“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”（以下簡稱“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”），逐筆辦理預(yù)收貨款合同登記。對于實際發(fā)生的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在辦理合同登記的同時辦理預(yù)收貨款提款登記。對于合同約定的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在預(yù)收貨款實際到賬之日起15個工作日內(nèi)辦理提款登記。已登記的預(yù)收貨款到期且相關(guān)貨物已出口，企業(yè)在取得海關(guān)出口報關(guān)單之日起15個工作日內(nèi)，辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。
“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”逐日根據(jù)企業(yè)歷史收匯數(shù)據(jù)、預(yù)收貨款登記數(shù)據(jù)及所屬行業(yè)特點，生成預(yù)收貨款可收匯額，向“出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”（以下簡稱“核查系統(tǒng)”）傳送，并根據(jù)企業(yè)預(yù)收貨款注銷數(shù)據(jù)生成四類出口（關(guān)單）扣減額，向“核查系統(tǒng)”傳送。
“核查系統(tǒng)”逐日根據(jù)“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”傳來的預(yù)收貨款可收匯額、當前預(yù)收貨款可收匯額生成新的預(yù)收貨款可收匯額。“核查系統(tǒng)”逐日根據(jù)海關(guān)傳來的出口電子底單和“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”傳來的出口扣減額生成四類出口可收匯額。
銀行登陸“核查系統(tǒng)”，通過上述額度，對企業(yè)“待核查帳戶”內(nèi)外匯進行結(jié)匯或劃出控制。
二、企業(yè)預(yù)收貨款合同、提款登記和注銷的操作規(guī)程
1、“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”在2008年7月14日上線之日起，企業(yè)可通過互聯(lián)網(wǎng)登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”，輸入用戶名和初始密碼（參見信息中心制定的操作手冊），進入本企業(yè)所屬頁面。為安全起見，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng)，通過密碼功能修改初始密碼。
2、自2008年7月14日起，企業(yè)新簽約的合同有預(yù)收貨款條款，應(yīng)在合同簽約之日起15個工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”進行預(yù)收貨款合同登記。
自2008年7月14日起，企業(yè)合同未約定（包括7月14日前簽約的）但實際發(fā)生預(yù)收貨款，應(yīng)在預(yù)收貨款入賬之日起15個工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”進行預(yù)收貨款合同登記。
企業(yè)進入預(yù)收貨款合同登記頁面后，按照界面要求選項完成預(yù)收貨款合同登記。詳見操作手冊。
3、已完成合同登記的預(yù)收貨款入賬之日起15個工作日內(nèi)，企業(yè)應(yīng)登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”進行預(yù)收貨款提款登記。對于合同未約定但實際發(fā)生的預(yù)收貨款，企業(yè)應(yīng)在預(yù)收貨款合同登記的同時完成預(yù)收貨款提款登記。
企業(yè)進入預(yù)收貨款提款登記頁面后，按照界面要求選項完成預(yù)收貨款提款登記。詳見操作手冊。
4、已完成合同和提款登記的預(yù)收貨款項下貨物已出口的，企業(yè)應(yīng)在取得海關(guān)出口報關(guān)單之日起15個工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”辦理該筆預(yù)收貨款注銷手續(xù)。
已完成合同和提款登記的預(yù)收貨款項下貨物未出口但退匯的，企業(yè)應(yīng)在取得海關(guān)出口報關(guān)單之日起15個工作日內(nèi)，登陸“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”辦理該筆預(yù)收貨款注銷手續(xù)。
企業(yè)進入預(yù)收貨款注銷頁面后，按照界面要求選項完成預(yù)收貨款注銷手續(xù)。詳見操作手冊。
三、企業(yè)收結(jié)匯的操作規(guī)程
1、自2008年7月14日起，企業(yè)申報為貨物貿(mào)易出口所有收匯先進入“待核查賬戶”。
2、企業(yè)如需使用“待核查賬戶”內(nèi)外匯資金，應(yīng)持中國電子口岸操作員IC卡、《出口收匯說明》等到銀行辦理。
3、企業(yè)可在銀行通過“核查系統(tǒng)”查詢自身是否有可結(jié)匯額度。可結(jié)匯額包括：出口（或關(guān)單）可收匯額、預(yù)收貨款可收匯額和特批可收匯額。
4、企業(yè)如有可收匯額度，在《出口收匯說明》填寫收匯性質(zhì)，要求銀行在收匯額度內(nèi)將“待核查賬戶”內(nèi)資金結(jié)匯或劃到企業(yè)經(jīng)常項目賬戶，同時收匯額度應(yīng)扣減。
5、可收匯額度用盡，企業(yè)不得使用“待核查賬戶”內(nèi)資金。
6、企業(yè)在可收匯額度用盡時，可根據(jù)自身實際出口情況，向外匯局申請預(yù)收貨款特批可收匯額。提供的材料至少包括：前12個月的收匯、收匯資金使用情況、預(yù)收貨款合同及其資金用途說明等。
四、銀行為企業(yè)辦理結(jié)匯的操作規(guī)程
１、銀行在接到企業(yè)使用“待核查賬戶”內(nèi)資金指令后，須持銀行和企業(yè)操作員IC卡登陸“核查系統(tǒng)”銀行服務(wù)頁面查看企業(yè)可收匯額度。
2、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的《出口收匯說明》表中各項（一般貿(mào)易等出口收匯、預(yù)收貨款收匯或特批收匯）收匯申請進行收匯。
3、銀行收到企業(yè)使用“待核查賬戶”內(nèi)外匯資金申請后，先登陸“核查系統(tǒng)”查看企業(yè)是否有可結(jié)匯額度?？山Y(jié)匯額度包括：出口（或關(guān)單）可收匯額度、預(yù)收貨款可收匯額度和可收匯特批額度。
4、企業(yè)如有可收匯額度，銀行可根據(jù)企業(yè)申請將“待核查賬戶”內(nèi)資金結(jié)匯或劃到企業(yè)經(jīng)常項目賬戶。
5、銀行在可收匯額度內(nèi)為企業(yè)“待核查賬戶”內(nèi)資金辦理結(jié)匯或劃出同時，須在“核查系統(tǒng)”中對相應(yīng)的收匯金額進行核注。。
6、企業(yè)可收匯額度用盡，銀行不得為其 “待核查賬戶”內(nèi)資金辦理結(jié)匯或劃出。
五、外匯局審核企業(yè)預(yù)收貨款特批可收匯額的操作規(guī)程
１、外匯局負責轄區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)收貨款特批可收匯額度的核定，預(yù)收貨款特批可收匯額度分兩種情況：調(diào)整預(yù)收貨款控制上限比例和調(diào)增預(yù)收貨款特批額度。
2、船舶、大型成套設(shè)備出口等特殊行業(yè)，因自身生產(chǎn)特點，常年使用預(yù)收貨款，且需求量大，預(yù)收貨款占全年收匯總額比例較高。對于此類企業(yè)，外匯局可參照企業(yè)申請的上限比例，具體考慮企業(yè)所屬行業(yè)特點、出口合同簽約情況及預(yù)收貨款資金用途等因素，核準調(diào)整預(yù)收貨款控制上限比例。
3、企業(yè)因市場變化、產(chǎn)品轉(zhuǎn)型等特殊原因，收到單筆大額預(yù)收貨款，預(yù)收貨款可收匯額無法滿足企業(yè)收匯需求。對于此類企業(yè)，外匯局可參照企業(yè)申請的特批額度，具體考慮企業(yè)單筆大額預(yù)收貨款項下出口合同及預(yù)收貨款資金用途等因素，核準預(yù)收貨款特批額度。
4、外匯局在收到企業(yè)申請文件后，應(yīng)在20個工作日內(nèi)，根據(jù)實際情況核定預(yù)收貨款特批可收匯額度，并告知企業(yè)。如不核定額度，應(yīng)向企業(yè)說明情況。
5、外匯局作出調(diào)整預(yù)收貨款控制上限比例后，憑用戶名和登錄密碼進入“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”外匯局端，在調(diào)整比例界面調(diào)整控制上限比例。詳見操作手冊。
6、外匯局作出調(diào)增預(yù)收貨款特批額度后，持外匯局和企業(yè)操作員IC卡進入“核查系統(tǒng)”外匯局服務(wù)頁面，按核定特批額度調(diào)增預(yù)收貨款特批額度并注明有效期。
7、總局授權(quán)分局對上述預(yù)收貨款特批可收匯額度進行核準。分局可根據(jù)實際情況授權(quán)支局對預(yù)收貨款特批可收匯額度進行核準。
分局應(yīng)每月初向總局報備預(yù)收貨款特批可收匯額度核準情況。
六、“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”與“核查系統(tǒng)”的聯(lián)動和預(yù)收貨款可收匯額的計算
１、聯(lián)動機制建立前預(yù)收貨款可收匯額。在“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”與“核查系統(tǒng)”聯(lián)動機制建立前，“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”逐家生成初始預(yù)收貨款可收匯額，導入“核查系統(tǒng)”。“核查系統(tǒng)”利用該額度對企業(yè)提出的預(yù)收貨款收匯進行管理。
初始預(yù)收貨款控制額度等于企業(yè)2008年5月30日前十二個月收匯之和的5%。
銀行為企業(yè)辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或劃出后，“核查系統(tǒng)”會根據(jù)銀行核注的金額在初始預(yù)收貨款可收匯額中扣減，得到當前預(yù)收貨款可收匯額。
２、聯(lián)動機制建立后預(yù)收貨款可收匯調(diào)整額Yi。在“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”與“核查系統(tǒng)”聯(lián)動機制建立后，“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”逐日生成Yi，即向“核查系統(tǒng)”傳送，傳送入庫后當天生效，加總到“當前預(yù)收貨款可收匯額”得到新的預(yù)收貨款可收匯額。
銀行為企業(yè)辦理預(yù)收貨款結(jié)匯或劃出后，“核查系統(tǒng)”會根據(jù)銀行核注的金額在預(yù)收貨款可收匯額中扣減，得到當前預(yù)收貨款可收匯額。
３、“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”生成和傳送關(guān)單扣減額Gij。在“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”與“核查系統(tǒng)”聯(lián)動機制建立后，“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”每天生成關(guān)單扣減額Gij，即向“核查系統(tǒng)”傳送，傳送入庫后當天生效。
“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”根據(jù)企業(yè)當天預(yù)收貨款注銷累計發(fā)生額，計算關(guān)單調(diào)減額Gij。
關(guān)單調(diào)減額按注銷時貿(mào)易方式分類，區(qū)分一般貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、進料加工貿(mào)易和其他貿(mào)易四類，分別等于Gij1,Gij2,Gij3和Gij4。
“核查系統(tǒng)”接收到Gij后，分別在四類出口可收匯額中扣減。
4、外匯局核定預(yù)收貨款特批額度。外匯局登陸“核查系統(tǒng)”為企業(yè)核定預(yù)收貨款特批額度，并確定額度有效期。
“核查系統(tǒng)”在企業(yè)辦理特批額度項下結(jié)匯后，應(yīng)根據(jù)銀行核注的金額在預(yù)收貨款特批可結(jié)匯額度中扣減，得到新的當前預(yù)收貨款特批可結(jié)匯金額。
5、出口項下、預(yù)收貨款項下結(jié)匯或劃出數(shù)據(jù)顯示和查詢。在“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”與“核查系統(tǒng)”聯(lián)動機制建立后，“核查系統(tǒng)”每天向“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”傳送企業(yè)當天出口項下、預(yù)收貨款項下逐筆結(jié)匯或劃出數(shù)據(jù)。“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”接收后，在“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”的企業(yè)端和外匯端可供顯示和查詢。
6、特批額度及其項下結(jié)匯或劃出顯示和查詢。外匯局為企業(yè)批準預(yù)收貨款特批額度后，“核查系統(tǒng)”每天向“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”傳送特批額度剩余情況及項下逐筆結(jié)匯或劃出數(shù)據(jù)。“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”接收后，在“貿(mào)易信貸系統(tǒng)”的企業(yè)端和外匯局端可供顯示和查詢。
