一、我國住房公積金制度
            　?。保梗梗蹦?，上海市借鑒新加坡的中央公積金制度，在全國率先試行住房公積金
            制度，并很快在全國推開。１９９４年４月，國務(wù)院頒布了《住房公積金管理條例》。
            ２００２年３月，國務(wù)院又發(fā)布了《國務(wù)院關(guān)于修改（住房公積金管理條例）的決定》，
            并自公布之日起施行。
            　　住房公積金制度是我國在進(jìn)行住房制度改革過程中，為了解決城鎮(zhèn)職工住房問題
            而推行的一種強(qiáng)制性的長期儲金制度。根據(jù)２００２年修定的《住房公積金管理條例》，
            住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)
            及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職
            職工繳存的長期住房儲金。目前，我國住房公積金的管理實行住房公積金管理委員決
            策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督的原則。
            　　自１９９１年上海試行住房公積金制度以來，公積金制度在促進(jìn)住房制度和提高
            城市居民住房消費水平中發(fā)揮了積極的作用。特別是２００２年修訂的《住房公積金
            管理條例》，進(jìn)一步擴(kuò)大了公積金的歸集和使用范圍。據(jù)建設(shè)部統(tǒng)計，至２００４年
            底，全國住房公積金繳存金額為４８９３．５億元，累計為４３３．８萬戶家庭發(fā)放
            個人公積金貸款３４０３．８億元。
            　　二、我國住房公積金制度面臨的困境分析
            　?。?、公積金使用效率低下
            　　據(jù)２００５年８月央行發(fā)布的《２００４中國房地產(chǎn)金融報告》指出，截至２０
            ０４年底，全國住房公積金繳存余額４８９３．５億元。除去個人住房貸款和購買國
            債，全國仍有沉淀資金２０８６．３億元，根據(jù)以上數(shù)據(jù)，２００４公積金沉淀資金
            占繳存余額的比重達(dá)到４３％，而且這還是全國的數(shù)字，在一些中小城市公積金的利
            用率更低，公積金支持住房消費的作用難以被很好體現(xiàn)。
            　　一邊是廣大居民的住房需求受制于不斷攀升的房價，一邊是大量的住房公積金被
            沉淀，住房公積金的發(fā)展現(xiàn)狀已經(jīng)偏離了住房公積金制度的初衷。究其原因，筆者認(rèn)
            為主要有以下三點：
            　　一是公積金貸款的門檻過多。許多地區(qū)對于公積金貸款都有一定的繳納時間和貸
            款額度的限度。貸款人要想得到公積金貸款不僅要通過公積金管理中心審查，還需要
            通過銀行審核，審批環(huán)節(jié)過多，辦理時間長。過多的門檻大大削弱了公積金支持住房
            消費的作用。
            　　二是公積金管理中心的“失位”。根據(jù)《住房公積金管理條例》規(guī)定，公積金管理
            中心被定位于“不以贏利為目的的事業(yè)單位”。由于缺乏一定的激勵機(jī)制，公積金管理
            中心在公積金的運(yùn)用上表現(xiàn)出過多的“管理者”和“所有者”傾向，難以積極推動公積金
            的高效率使用。
            　　三是部分開發(fā)商的抵制。我國目前房地產(chǎn)開發(fā)中的資金大部分來源于商業(yè)銀行的
            貸款。房地產(chǎn)開發(fā)取得商業(yè)銀行的貸款同時往往和銀行達(dá)成一定協(xié)議，在商品房銷售
            中推介商業(yè)銀行貸款。更有甚者，在一些樓盤銷售中，開發(fā)商拒絕購房者使用公積金
            貸款。
            　?。?、公積金缺乏安全保障
            　　住房公積金的大量沉淀給公積金帶來極大的安全隱患。湖南郴洲李樹彪案、河北
            保定航空證券案……這些案件將公積金所面臨的風(fēng)險一覽無余地展現(xiàn)在人們面前，案件
            涉案金額之大令人瞠目結(jié)舌。其實，公積金被非法挪用的現(xiàn)象早已經(jīng)是公開的秘密，
            只是不斷被刷新的挪用記錄引起了越來越多人的注意。長期以來，對公積金管理中心
            的監(jiān)管缺位不斷助長著公積金挪用之風(fēng)。根據(jù)《住房公積金管理條例》，住房公積金
            的管理實行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、
            敗政監(jiān)督的運(yùn)作機(jī)制。其中，對住房公積金管理中心的監(jiān)管，則由建設(shè)部門牽頭，會
            同財政、審計、銀行進(jìn)行。這種同級多頭監(jiān)管更多的流于形式，實質(zhì)上等同于沒有監(jiān)
            管。同時，由于公積金宣傳的欠缺和信息披露制度的不完善，實際中應(yīng)該起主要作用
            的公眾監(jiān)督也微乎其微。這樣，面對著巨額資金和巨大利益的誘惑，更多的“手”伸向
            了公積金。作為管理者的公積金管理中心反而成了公積金最大的威脅。
            　　３、公積金管理中心定位模糊
            　　不斷發(fā)生的公積金被挪用事件，引起了許多專家和學(xué)者對與公積金管理中心定位
            的重新思考。根據(jù)《住房公積金管理條例》，住房公積金管理中心是直屬城市人民政
            府的不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位。雖然公積金管理中心不以營利為目的，但在
            現(xiàn)實中既面臨著沉淀資金利率“倒掛”的壓力，又面臨著資產(chǎn)保值增值的任務(wù)。有的地
            方還將公積金的增值作為城市建設(shè)資金的一部分。為了實現(xiàn)增值的任務(wù)，各地公積金
            管理中心不斷擴(kuò)大公積金購買國債的份額，甚至通過國債的形式“暗渡陳倉”，進(jìn)行委
            托理財，事實上許多公積金就是被以購買國債名義被挪用。這樣，公積金管理中心又
            扮演著一個缺乏監(jiān)督機(jī)制的金融機(jī)構(gòu)角色，追逐利潤又成了其潛在的職責(zé)。正是由于
            公積金管理中心模糊不清的定位，導(dǎo)致了公積金的大量沉淀和挪用。
            　　三、解決我國住房公積金困境的對策分析
            　?。?、建立信息披露制度，提高住房公積金管理的透明度
            　　公積金制度是一種國家強(qiáng)制儲蓄制度。公積金的所有權(quán)應(yīng)該歸廣大儲戶所有，儲
            戶和公積金管理中心應(yīng)該是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。作為所有權(quán)人，廣大儲戶有權(quán)利了解
            公積金的歸集和使用情況。因此，公積金管理中心應(yīng)該建立信息披露制度，定期向監(jiān)
            管機(jī)構(gòu)和儲戶公布公積金的歸集和使用情況。完善和信息披露制度可以提高公積金的
            透明度，將公積金的管理置于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和公眾的雙重監(jiān)督之下。在市場經(jīng)濟(jì)國家中，
            公眾監(jiān)督是最有效的一種監(jiān)督形式。
            　?。?、建立嚴(yán)厲的責(zé)任追究制度
            　　公積金挪用案件屢屢發(fā)生，關(guān)鍵在于公積金挪用的收益大于挪用的成本。在《住
            房公積金管理條例》中規(guī)定的權(quán)利主體中有儲戶、管理委員會、管理中心、銀行和財
            政部門。管理委員會、管理中心、銀行和財政部門共同對公積金負(fù)有管理和監(jiān)督責(zé)任。
            其中的任何一環(huán)脫節(jié)都可能影響到公積金的安全。但是，現(xiàn)行的《住房公積金管理條
            例》對于這些機(jī)構(gòu)的責(zé)、權(quán)、利的具體內(nèi)容界定較為籠統(tǒng)，更缺乏相應(yīng)的責(zé)任追究制
            度。這樣就形成了公積金監(jiān)管的漏洞，也使得公積金挪用的收益大于扔６用的成本。
            只有明確權(quán)責(zé)關(guān)系，建立嚴(yán)厲的責(zé)任追究制度，才能有效地落實相關(guān)各方的管理責(zé)任。
            　?。场⒐e金管理中心金融機(jī)構(gòu)化
            　　住房公積金制度是我國在進(jìn)行住房制度改革過程中，為了解決城鎮(zhèn)職工住房的問
            題而推行的一種強(qiáng)制性的長期儲金制度。十多年來，住房公積金在解決城市住房問題、
            提高城市居民住房消費能力中發(fā)揮了重要作用。但是，公積金管理中心的低效率的行
            政化模式難以實現(xiàn)預(yù)期的政策目標(biāo)。因此，應(yīng)該逐步將公積金制度市場化，通過市場
            機(jī)制來組建互助性的住房金融機(jī)構(gòu)。將公積金管理中心的職能轉(zhuǎn)移到住房金融機(jī)構(gòu)，
            充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率，政府通過政策的扶持引導(dǎo)住房金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展并實現(xiàn)
            一定的政策目標(biāo)。事實上，有關(guān)住房儲蓄銀行的實踐在中國已經(jīng)開始。２００４年，
            中國第一家住房儲蓄銀行——中德儲蓄銀行已經(jīng)落戶天津。
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